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ADMINISTRACIÓN
DE EFECTIVO
Y
EQUIVALENTES AL
EFECTIVO
Administración de
Efectivo
Tiene el objeto de vigilar su
efectivo e inversiones financiera
y mantener la liquidez que
necesitan con el costo más bajo
posible.
ES EL MARGEN DE SEGURIDAD DE
EFECTIVO QUE REQUIERE PARA
2. PRECAUCIÓN SATISFACER LAS NECESIDADES
INESPERADAS
Objetivo Modalidades
Formulación
Limitaciones Limitaciones
Análisis
Suficiencia en generación de efectivo Eficiencia en generación de efectivo
Importancia de la Administración
de Efectivo
Fuentes Aplicaciones
(Entradas) (salidas)
Inversión en activos
Generación por medio de
Pago de pasivos
la operación
Obtención de préstamos Reparto de dividendos
(pasivos) Reembolso a las
Aportación por parte de personas que aportaron
los dueños (capital) capital
Venta de activos Gastos de operación
distintos de los
inventarios
Principios básicos de la
Administración de Efectivo
Entradas Salidas
2) Cambios en el capital
neto de trabajo
3) El flujo de efectivo
Estado de Flujo de Efectivo