“MULTAS IMPUESTAS POR LA DIRECCIÓN REGIONAL DE TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL EMPLEO – TACNA A CLAS

CENTROS DE SALUD LEONCIO PRADO, BOLOGNESI Y POCOLLAY”

PLAN DE AUDITORIA
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CLASES DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

A. Por su objeto
PLAN DE AUDITORIA

B. Por el sujeto que la realiza

C. Por su alcance

POR SU OBJETIVO

1. Auditoria financiera
2. Auditoria de gestión, operativa o administrativa
3. Examen especial
4. Auditoria de cumplimiento
5. Auditoria de desempeño
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DATOS DE LA AUDITORÍA
PLAN DE AUDITORIA

CÓDIGO DEL SERVICIO DE 2-0667- TIPO DE DEMANDA AUDITORÍA

CONTROL POSTERIOR 2017-002 DE CONTROL PROGRAMADA

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DE SALUD TACNA

ENTIDAD AUDITADA DIRECCIÓN REGIONAL DE SALUD TACNA

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ORIGEN

La auditoría de cumplimiento a la DIRECCIÓN REGIONAL DE SALUD TACNA corresponde a un

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servicio de control posterior programado en el plan anual de control 2017 del órgano de control
institucional, aprobado mediante resolución de contraloría n° 490-2016-cg de 21 de diciembre
de 2016, registrado en el sistema SCG, con el código n° 2-0667-2017-002.
la comisión auditora comunicó el inicio de la auditoría con el oficio n° 225-2017-oci-
drs.t/gob.reg.tacna de 31 de agosto de 2017.
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INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD A AUDITAR

RESEÑA HISTORICA:
El 5 de octubre de 1935, al conmemorarse el 50° aniversario del fallecimiento del mártir de la medicina
peruana “Daniel Alcides Carrión”, fue promulgado el D.L. 8124 que crea el Ministerio de Salud Pública , trabajo
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y previsión social, su primer titular fue le Dr. Armando Montes Peralta.

Así en el año 1842 recibe el nombre de Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, posteriormente en el
año 1968 adopta la denominación que mantiene hasta la actualidad : MINISTERIO DE SALUD.

En el año 1979 se crean las Unidades Departamentales de Salud (UDES), que luego adquirirían la denominación
de Sub Región de Salud Tacna.

Sin embargo el día 10 de mayo de 1987 como fecha de institucionalización de la hoy denominada Dirección
Regional de Salud Tacna – Dirección Administrativa.

La Dirección Regional de Salud Tacna se encuentra actualmente dirigida por el médico Claudio Ramírez Atencio,
cuenta con 1 500 trabajadores entre administrativos, asistenciales y profesionales de la salud distribuidos en los
71 establecimientos de salud y un hospital denominado “Hipólito Unanue”.
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INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD A AUDITAR

MISION

Somos una región que promueve y garantiza la salud integral de la población, enfatizando la
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promoción de la salud y participación comunitaria.

VISION
Ser la primera región saludable del país con servicios integrales de calidad y participación
activa de la población en el cuidado de la salud.

OBJETIVOS

• promover la educación para la salud en diferentes escenarios y en la población en general para

mejorar las condiciones y estilos de vida.

• Fomentar la participación comunitaria y el empoderamiento social en acciones de salud basado en

la gestión territorial que permita el desarrollo saludable en la persona familia y comunidad.
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ESTRUCTURA ORGANICA

ORGANO DE DIRECCION ORGANOS DE LINEA

Dirección Ejecutiva • Microrred de Salud Metropolitana
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• Microrred de Salud Cono Sur

ORGANO DE CONTROL • Microrred de Salud Cono Norte
Órgano de Control Institucional • Microrred de Salud Litoral
• Microrred de Salud Jorge Basadre
ORGANO DE ASESORIA • Microrred de Salud La Frontera
Oficina de Desarrollo Institucional • Microrred de Salud Tarata
• Microrred de Salud Candarave
ORGANOS DE APOYO • Microrred de Salud Alto Andino
Oficina de Administración
• Unidad de Logística
• Unidad de Economía
• Unidad de Recursos Humanos
• Unidad de Estadística e Informática
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OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PLAN DE AUDITORIA

PROCESO EXAMINAR
1. ESTABLECER SI LOS PROCEDIMIENTOS
DE CONTRATACION DE PERSONAL,
REGISTRO DE PLANILLAS, PAGO DE
BENEFICIOS LABORALES,
CUMPLIMIENTO OPORTUNO DEL
REQUERIMIENTO ORDEN
SISTEMA DE GESTION ADMINISTRATIVA
SOCIOLABORAL, ASISTENCIA ANTE UN GESTION DE
GESTION DE (PLANILLAS/BENEFICIOS/
REQUERIMIENTO DE COMPARECENCIA RECURSOS
RECURSOS CONTROL/SANCIONES/
Y OTROS ACTUADOS, RESPECTO A LA HUMANOS
HUMANOS OTROS)
MULTAS IMPUESTAS A CLAS DE LOS
CENTROS DE SALUD LEONCIO PRADO,
BOLOGNESI Y POCOLLAY, SE
EFECTUARON EN CUMPLIMIENTO A LO
ESTABLECIDO EN LA NORMATIVA
VIGENTE.
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NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
SISTEMA NACIONAL DE
LEY 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO 08/12/2004
PRESUPUESTO
PLAN DE AUDITORIA

LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE

LEY 30372 01/01/2016
AÑO FISCAL 2016 PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE
LEY 30281 01/01/2015
AÑO FISCAL 2015 PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE
LEY 30114 01/01/2014
AÑO FISCAL 2014 PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE
LEY 29951 01/01/2013
AÑO FISCAL 2013 PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE
LEY 29812 01/01/2012
AÑO FISCAL 2012 PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE
LEY 29626 01/01/2011
AÑO FISCAL 2011 PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE
LEY 29465 01/01/2010
AÑO FISCAL 2010 PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL SISTEMA NACIONAL DE
LEY 29289 01/01/2009
AÑO FISCAL 2009 PRESUPUESTO
SISTEMA NACIONAL DE
LEY 28693 LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA 29/02/2006
TESORERÍA
SISTEMA DE GESTIÓN DE
LEY 28175 LEY MARCO DEL EMPLEO PUBLICO 19/02/2004
RECURSOS HUMANOS
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NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
PLAN DE AUDITORIA

LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL

LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO
320-2006-
RESOLUCIÓN NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006
CG
273-2014-
RESOLUCIÓN NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014
CG

007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

473-2014-
RESOLUCIÓN MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG
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CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

MES AG SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

PROGRAMA 31 1 … 7 8 … 11 12 13 … 19 20 … 30 1 … 10 11 … 18 19 … 31 1 … 8 9 10 … 27 28 29 30

PLANIFICACIÓN
PLAN DE AUDITORIA

- COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR

DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
(ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN.

- REGISTRO DEL INFORME.

GRACIAS POR SU ATENCIÓN