You are on page 1of 19

SOSIALISASI

PERENCANAAN KAS
Dasar Hukum

1. Penjelasan Undang-Undang No.1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara:


Fungsi Utama Perbendaharaan : Perencanaan kas yang baik, mencegah kebocoran dan
penyimpangan, pencarian sumber pembiayaan yang murah, pemanfaatan dana yang
menganggur ( idle cash )
2. Peraturan pemerintah nomor 39 tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/daerah

3. Peraturan Menteri Keuangan nomor 192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas

4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian


Tagihan Atas Beban APBN pada Satuan Kerja

5. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor Per-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan


Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian KPPN

6. Surat Dirjen Perbendaharaan Nomor S-6813/PB/2010 tentang Penerapan


Aplikasi Forecasting Satker (AFS) dan Aplikasi Forecasting KPPN (AFK) serta
Perencanaan Kas Akhir Tahun 2010
Tugas PPK dalam hal Perencanaan Kas

Pasal 4 butir (a) PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal


20 September 2010 salah satu tugas PPK :

Menyusun Rencana
Kegiatan dan
Penarikan Dana
Latar Belakang
1. Pemerintah belum dapat mengetahui berapa
besar penerimaan, pengeluaran dan saldo kas,
dalam harian, mingguan, dan bulanan.
2. Pemerintah menyimpan sejumlah uang yang
sangat besar (idle cash) di Bank Indonesia dan di
bank umum sebagai langkah antisipasi atas
pengeluaran negara
3. Pelaksanaan Kegiatan pada satker belum
dikaitkan dengan rencana penggunaan dana.
4. Manajemen kas tidak mungkin ada tanpa
perencanaan kas yang baik
Tujuan

BUN /Kuasa BUN dapat memastikan ketersediaan


dana guna memenuhi kewajiban negara

BUN/Kuasa BUN dapat mengambil tindakan dalam


rangka mengoptimalkan kelebihan kas atau
menutupi kekurangan kas

Kementerian/Lembaga memperoleh dana “senilai”


Perkiraan Penarikan Dana untuk membiayai
kegiatannya

Kementerian/Lembaga memperoleh dana “sesuai


dengan waktu” pelaksanaan kegiatan
Tanggung Jawab

Tanggung Jawab
Bendahara Umum • Membuat Perencanaan Kas
Negera (Menkeu) • Sumber Data dari Perkiraan Pencairan dan
Penerimaan dana dari KPPN
Selaku Chief • Perkiraan Penarikan/Penyetoran Dana dari Unit
Financial Officer Eselon I Kemenkeu/Kementerian/Lembaga
(CFO)

• Menurut UU No 1 Tahun 2004 Pasal 14 ayat (3) Wajib


Menteri/Pimpinan Membuat rencana/jadwal pelaksanaan kegiatan
Lembaga selaku • Wajib Membuat Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan
penyetoran
Chief Operational • Penyusunan perkiraan penarikan dan/atau perkiraan
Officer penyetoran didelegasikan kepada kepala kantor/satuan
kerja
Jenis Perencanaan Kas

BULANAN
(12 Bulan)

MINGGUAN
(2 Bulan)

HARIAN
(1 Minggu)
Waktu Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana

Rencana Kirim Update


10 hari setelah 3 hari sebelum
Bulanan pengesahan DIPA bulan perkiraan

5 hari kerja
2 hari sebelum
Mingguan sebelum minggu
minggu perkiraan
pertama perkiraan

2 hari sebelum awal


1 hari kerja
Harian minggu/setiap hari
sebelumnya
kamis
Perencanaan Kas Bulanan

Perkiraan Penarikan dana/penyetoran dana bulanan


merupakan perkiraan dalam satu tahun anggaran yang
dirinci dalam 12 bulan

Disampaikan paling lambat 10 hari kerja setelah


pengesahan DIPA

Jika ada perubahan, Updating/pemutakhiran, disampaikan


setiap bulan paling lambat 3 hari kerja sebelum bulan
berkenaan
Penyampaian/Updating Perencanaan Kas Bulanan

15/01/2
JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AGST SEPT OKT NOV DES
010
27-Jan FEB MAR APR MEI JUN JUL AGST SEPT OKT NOV DES

23-Feb MAR APR MEI JUN JUL AGST SEPT OKT NOV DES

29-Mar APR MEI JUN JUL AGST SEPT OKT NOV DES

28-Apr MEI JUN JUL AGST SEPT OKT NOV DES

25-Mei JUN JUL AGST SEPT OKT NOV DES

28-Jun JUL AGST SEPT OKT NOV DES

28-Jul AGST SEPT OKT NOV DES

27-Agust SEPT OKT NOV DES

28-Sep OKT NOV DES

27-Okt NOV DES

26-Nov DES
Fungsi Perkiraan Penarikan Dana Bulanan

Batas maksimal penyediaan dana yang bisa ditarik satker pada bulan tsb

Perkiraan satker terlalu Perkiraan satker terlalu


tinggi rendah

SPM lebih rendah dari SPM lebih tinggi dari


perkiraan perkiraan

Selisih antara Realisasi dan SELISIH ??? STOP…..!!!


Perkiraan tidak dapat dicairkan TIDAK DAPAT DICAIRKAN

Dapat dicairkan setelah perkiraan


bulan-bulan berikutnya direvisi
Contoh Perkiraan Penarikan Dana Bulanan
Satker A dengan pagu Rp. 8,890 miliar menyusun Perkiraan Penarikan Dana sebagai berikut

15/01/2010 JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AGST SEPT OKT NOP DES JUMLAH

750 900 560 900 750 655 1.005 950 660 850 760 150 8.890

Realisasi 400, sehingga


selisih 260 260 tdk
dpt
Dapat dicairkan
dicairkan.
Updating/revisi Perkiraan,
Perkiraan pada bulan Oktober dan Nopember diubah.Bulan Oktober
bertambah 200 juta & Bulan Nopember bertambah 60 juta

JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AGST SEPT OKT NOP DES JUMLAH

750 900 560 900 750 655 1.005 950 400 1.050 820 150 8.890
Perkiraan Penarikan Dana Mingguan

Perkiraan Penarikan Dana/Perkiraan Penyetoran Dana


Mingguan merupakan perkiraan dalam satu bulan yang
dirinci dalam 4 periode/minggu.

Disusun tiap dua bulan dan disampaikan paling lambat lima


hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan

Updating/Pemutakhiran (jika ada perubahan) tiap bulan,


paling lambat dua hari kerja sebelum minggu pertama
perkiraan
Perkiraan mingguan tidak menjadi batas maksimal penarikan dana
satker, tetapi jumlah perkiraan mingguan dalam satu bulan harus
sama dengan Perkiraan Penarikan Dana Bulanan
Contoh Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana Mingguan

25 Agt Sep- Sep- Sep- Sep- Okt- Okt- Okt- Okt-


2010 01 02 03 04 01 02 03 04
Asumsi bulan Februari tidak ada revisi
Nov- Nov- Nov- Nov- Des- Des- Des- Des-
Lima hari kerja sblmnya
01 02 03 04 01 02 03 04

Dan seterusnya…………………………………….

Asumsi di Bulan Oktober ada Perubahan / Update :

25 Agt
Sep- Sep- Sep- Sep- Okt- Okt- Okt- Okt-
2010
01 02 03 04 01 02 03 04
Okt- Okt- Okt- Okt-
Dua hari kerja sblmnya
01 02 03 04
Nov- Nov- Nov- Nov- Des- Des- Des- Des-
Lima hari kerja sblmnya
01 02 03 04 01 02 03 04

Minggu I : Tgl 1 s.d. 7 Minggu III : Tgl 16 s.d. 23


Minggu II : Tgl 8 s.d. 15 Minggu IV : Tgl 24 s.d. Akhir Bulan
Perkiraan Penarikan Dana Harian

Perkiraan Penarikan Dana Harian merupakan perkiraan dalam


satu minggu yang dirinci dalam hari kerja pada minggu tersebut

Disusun tiap minggu dan disampaikan setiap hari Kamis minggu


sebelumnya

Updating/Pemutakhiran, paling lambat satu hari kerja


sebelumnya
Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana Harian

S SL R K J
4 5 6 7 8
MINGGU I S SL R K J
11 12 13 14 15
MINGGU II S SL R K J
18 19 20 21 22
MINGGU III S SL R K J
25 26 27 29 30
= Penyampaian Perkiraan MINGGU IV

= Penyampaian Update
Contoh : Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana Harian dan Updating

K J
7 8
HARI S SL R K J JUMLAH
TGL 11 12 13 14 15
NILAI (JT) 23 30 25 0 20 98

K J 25 20
7 8
HARI S SL R K J JUMLAH
TGL 11 12 13 14 15
NILAI (JT) 23 30 0 45 0 98

Pada hari selasa tgl 12 satker menyampaikan update untuk perubahan hari
Rabu tgl 13 sebesar 25 dan Jumat tgl 15 sebesar 20 menjadi hari Kamis tgl 14
menjadi sebesar 45
Penilaian Tingkat Akurasi Satker

• Jika nilai presentase


TINGGI deviasinya lebih rendah atau
sama dengan 5%

• Jika nilai presentase


SEDANG deviasinya diatas 5% sampai
dengan 15%

• Jika nilai presentase


RENDAH deviasinya diatas 15%

You might also like