Asuransi Syariah

Pengertian Asuransi Syariah

Usaha saling melindungi dan tolong menolong
diantara sejumlah pihak melalui investasi
dalam bentuk aset dan atau tabarru yang
DSN MUI No. 21/DSN-MUI/X/2011
memberikan pola pengembalian untuk
menghadapi risiko tertentu melalui akad yang
sesuai dengan syariah

Sistem yang menyeluruh yang pesertanya

mendonasikan (men-tabaru-kan dimana donasi
tersebut milik peserta secara kolektif) sebagian
PSAK 108 atau seluruh kontribusinya digunakan untuk
membayar klaim atas risiko tertentu akibat
musibah pada jiwa, badan, atau benda yang
dialami oleh peserta yang berhak
Sumber Hukum
Hai orang-orang beriman, bertakwalah kepada Allah dan
Al-Quran hendaklah setiap dari memperhatikan apa yang telah
diperbuatnya untuk esok hari (akhirat) dan bertakwalah kepada
Allah. Sesungguhnya Allah Maha mengetahui apa yang kamu
kerjakan. (QA Al-Hasyr : 18)

Al-Hadits Barang siapa yang melepaskan dari seorang muslim suatu

kesulitan di sunia, Allah akan melepaskan kesulitan darinya pada
hari kiamat, dan Allah senantiasa menolong hamba-Nya selama
ia suka menolong saudaranya (HR. Muslim dan Abu Harairah)
Karakteristik Asuransi Syariah
Konsep takaful- saling tolong
menolong
Sharing risk
Sumber pembiayaan klaim berasal
dari rekening tabarru
Diawasi oleh DPS terkait pelaksanaan
operasional perusahaan agar terbebas
dari parktek yang melanggar prinsip
syariah
Dana yang terkumpul dari peserta
dalam bentuk iuran atau kontribusi,
merupakan milik peserta, sedangkan
perusahaan hanya sebagai mudharib
Keuntungan diperoleh dari surplus
underwriting, komisi reasuransi, dan
hasil investasi, tetap dilakukan bagi
hasil antara perusahaan dengan
peserta.
 Mekanisme
Asuransi Syariah
untuk Kontribusi
Tanpa Investasi
 Mekanisme
Asuransi Syariah
untuk Kontribusi
Dengan Investasi

• Akad Tabarru
• Wakalah bil ujroh
• mudharabah
 Kontribusi peserta diakui sebagai pendapatan dana tabarru’
dengan ketentuan : (a) untuk akad asuransi syariah jangka
Akuntansi Transaksi pendek, kontribusi peserta diakui sebagai pendapatan dana
tabarru’ sesuai periode akad asuransi;
Syariah (b) untuk akad asuransi syariah jangka panjang, kontribusi
PSAK 108 (Revisi 2015) peserta diakui sebagai pendapatan dana tabarru’ pada saat
jatuh tempo pembayaran dari peserta.

Pengakuan Awal
Bagian pembayaran dari peserta untuk investasi diakui
sebagai dana investasi mudharabah, dana investasi
mudharabah musytarakah, dan dana investasi wakalah.
Bagian pembayaran tersebut bukan merupakan
pendapatan entitas pengelola karena milik peserta secara
individual.

Bagian kontribusi untuk ujrah diakui sebagai pendapatan

entitas pengelola secara garis lurus selama masa akad dan
menjadi beban dana tabarru’. Biaya akuisisi diakui sebagai
beban entitas pengelola selaras dengan pengakuan
pendapatan ujrah tersebut.
Akuntansi Transaksi
Syariah
PSAK 108 (Revisi 2015) Surplus dan Defisit
Underwriting Dana Penyisihan Teknis
Tabarru'
Pengukuran
Setelah Pengakuan
Awal
Saldo Dana
Tabarru’
Akuntansi Transaksi
Syariah
PSAK 108 (Revisi 2015)
Saldo dana tabarru’
Penyajian dan saldo dana
Penyisihan teknis investasi peserta
disajikan secara disajikan di dana
terpisah di liabilitas peserta yang terpisah
dalam laporan posisi dari liabilitas dan
keuangan. ekuitas dalam
laporan posisi
keuangan.
Akuntansi Transaksi
Syariah (a) Kebijakan akuntansi
untuk: (i) kontribusi yang
PSAK 108 (Revisi 2015) diterima dan perubahannya;
(b) Piutang kontribusi
peserta;
(ii) pembatalan polis
asuransi dan konsekuensinya

Pengungkapan
(c) Rincian kontribusi peserta
berdasarkan jenis asuransi;
(d) Jumlah dan persentase
komponen kontribusi
peserta untukbagian risiko
dan ujrah dari total
kontribusi peserta per jenis
asuransi;

(e) Kebijakan perlakuan

(f) Jumlah pinjaman kepada
surplus atau defisit
dana tabarru’ (jika ada).
underwriting dana tabarru’;
 Judul : Determinats of Family Takaful
(Islamic Life Insurance) Demand : A
Conceptul Frmewor for a Malaysian
Study

PENULIS : AHMAD SHUKRI YAZID , JULIANA ARIFIN, MOHD RASID

HUSSIN, DAN WAN DAUD
 Pendahuluan
Takaful keluarga merupakan salah satu dari sektor jasa yang diharapkan
dapat menambah pertumbuhan ekonomi di suatu Negara.

Takaful berasal dari bahasa arab yaitu kafalah yang artinya menjamin
satu sama lain. Takaful umumnya diketahui sebagai asuransi syariah
karena sistem yang digunakan berdasarkan konsep solidaritas sosial,
gotong royong, dan ganti rugi bersama jika ada member yang rugi.

Berdasarkan Ernst dan Young World Takaful Report (2011), takaful

secara global telah mengalami peningkatan sebesar 31% di tahun 2011
Problem statement
Kasus di Malaysia, aspirasi pemerintah terkait industri takaful adalah untuk menciptakan efisiensi,
progresif, dan sistem keuangan islam komprehensif yang berkontribusi ecara efektif dan efisien
terhadap sektor keuangan di Malaysia

Industri takaful dilihat sebagai bisnis yang menarik di Malaysia dan terdapat pertumbuhan yang
menguntungkan terhadap sektor asuransi dan industri takaful dapat mensuport perekonomian

Berdasarkan Servis Asuransi Berhad Malaysia, industri takaful di Malaysia telah mengalami
pertumbuhan dan perubahan yang signifikan selama kurang lebih 5 tahun ini

Meskipun industry takaful Malaysia telah menunjukan pertumbuhan yang signifikan dari tahun ke
tahun, akan tetapi jika dibandingkan dengan sektor konvensional maka tetap kalah. Berdasarkan
Datuk Syed Moheeb (2010), angka pertumbuhan takaful sebesar 10% dan asuransi konvensional
sebesar 40%.
Objek Penelitian

Objek penelitian dalam jurnal ini adalah untuk mengtahui

faktor apa saja yang menentukan permintaan takaful
Temuan
 Temuan dalam jurnal ini adalah , faktor yang menentukan permintaan akan takaful keluarga di
Malaysia yaitu :

Pendapatan Inflasi

Tingkat bunga dsb

Kesimpulan

Berdasarkan hasil review dari literature yang berkaitan terdapat 9

faktor ekonomi dan 7 faktor sosio-ekonomic yang mempengaruhi
tingkat permintaan takaful keluarga.
CONCEPTUAL AND OPERATIONAL DIFFERENCES
BETWEEN GENERAL TAKAFUL AND CONVENTIONAL
INSURANCE
M HE R MUS HTAQ HU S SA IN
AN D
A HMA D T I S MAN PA S HA
Abstrak

Asuransi dalam islam didasarkan pada

konsep saling membantu, sedang dalam
asuransi konvensional dasarnya adalah
ketidakpastian yang dilarang dalam islam.

Penelitian ini membahas perbedaan

suransi islam dan konvensional dilihat dari
sudut kerangka konseptual dan operasional
 . Risiko dapat didefinisikan sebagai variabilitas atau volatilitas dalam
hasil yang tak terduga (Jorion dan Khoury, 1995, p.2).

Asuransi adalah suatu perangkat untuk mengurangi risiko salah satu pihak, yang
disebut tertanggung, melalui pengalihan risiko tertentu kepada pihak lain, yang
disebut perusahaan asuransi yang menawarkan restorasi, setidaknya sebagian dari
kerugian ekonomi yang diderita oleh tertanggung Pfeffer, 1956)
Konsep Dasar Asuransi

Ide dasar dari sebuah perjanjian asuransi adalah

kerjasama antara dua pihak untuk melindungi salah satu
pihak dari kerugian finansial masa depan yang tak
terduga. Dalam pandangan konvensional, asuransi adalah
untuk meminimalkan risiko.
Asuransi Islam (Tafakul)
DASAR ASURANSI TUJUAN

Kerjasama Mengumpulkan modal dari seluruh anggota yang

terlibat dalam kontrak asuransi, kemudian
digunakan untuk membantu pemegang polis
yang mengalami kerugian.
Solidaritas
Laba bukan sebagai tujuan utama dilakukannya
kontrak asuransi

Memberikan ganti kerugian

 Perkembangan Asuransi Islam
periode 14 sampai abad ke-17
Sebelum era Nabi Muhammad Orde Sufi dari Kazeeruniyya.
Periode khalifah kedua, Saydina
(SAW) yang didasarkan pada Asuransi berkembang di malabar
Omar (R. A .A). Asuransi sangat
“Aqilah” saling kerjasama dan cina. Biasanya digunakan
berkembang, bahkan diwajibkan.
(Klingmuller, 1969) untuk asuransi kapal dan
pelabuhan

Pada abad ke-19, Hanafi Ibn Pada tahun 1906, Muhammad

Abidin (1784 -1836) Baqit Mufti Mesir. Mengeluarkan
Memperkenalkan asuransi dalam dua fatwa dimana asuransi
konteks hokum dianggap sebagai pembiayaan
mudharabah dan dianggap
(Klingmuller, 1969) sebagai konsep asuransi jiwa
Pada tahun 1970-an. Dibuat
perusahaan asuransi Islam
pertama, yang dikenal sebagai
Asuransi Islam Co Ltd
Model Tafakul

Model Model Model

Mudharabah Wakalah Waqaf
 KERANGKA KONSEPTUAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Taawun
ASURANSI ISLAM ASURANSI KONVENSIONAL

• suatu sistem proteksi keuangan Islam yang • Didasarkan pada kompensasi kerugian dalam
melibatkan skema jaminan bersama dalam pertukaran premi yang dibayarkan oleh
memberikan ganti rugi tertanggung

• Didasarkan pada konsep taawun (saling

membantu, solidaritas, amanah, dan • Didasarkan pada konsep mengambil
persaudaraan) keuntungan materi atas nama lainnya

• Taawun dan Tabarru. saling setuju untuk

membantu dan menjamin satu sama lain • Asuransi bekerja pada proses risiko
dengan mengumpulkan sumbangan dari mentransfer di mana satu melindungi diri
individu demi kerja sama. mereka sendiri atas nama orang lain
 KERANGKA KONSEPTUAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Solidaritas Sosial
ASURANSI ISLAM ASURANSI KONVENSIONAL

• Bersama-sama berbagi tanggung

jawab kerugian yang ditimbulkan • Ganti rugi diberikan oleh
pada salah satu pihak dari dana perusahaan asuransi sesuai dengan
yang disumbangkan anggota syarat dan kondisi kebijakan

• Terdapat pertimbangan agama dan • Tidak ada batas-batas agama dan

didasarkan pada prinsip dasar tujuan asuransi adalah untuk
kerjasama dan solidaritas, sebagai melindungi dan menghindari risiko
ditahbiskan oleh Allah (SWT) dari kerugian
 KERANGKA KONSEPTUAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Distribusi Risiko
ASURANSI ISLAM ASURANSI KONVENSIONAL

• Risiko dalam asuransi • Asuransi Konvesional, pihak

syariah tidak dipertukarkan pertama setuju untuk
dengan cara pembayaran menanggung risiko pihak
kontribusi yang dibuat ke lain dalam pertukaran
operator yang berarti premium dan pihak lain
operator tidak menjual dan berjanji untuk membayar
peserta tidak membeli jumlah yang tetap uang
setiap cakupan risiko kepada pihak pertama
 KERANGKA OPERASIONAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Gharar
ASURANSI ISLAM ASURANSI KONVENSIONAL

“Gharar” digunakan untuk

menggambarkan risiko dianggap sebagai
risiko kehilangan atau janji untuk
membayar uang atas terjadinya peristiwa
tertentu Asuransi konvensional didasarkan
pada teori pengambilan risiko dan
ketidakpastian.
Dalam islam, transaksi dianggap
tidak sah jika melibatkan unsur
gharar
 KERANGKA OPERASIONAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Maisir
ASURANSI ISLAM ASURANSI KONVENSIONAL

“Maisir” dapat terjadi karena adanya

laba atau rugi dari perusahaan asuransi
yang tergantung pada peluang yang
berhubungan erat dengan tingkat klaim. Asuransi konvensional didasarkan pada
keuntungan akan di dapat perusahaan
asuransi jika tidak ada klaim dan
kerugian terjadi jika ada klaim
Dalam islam, maisir jelas
dilarang
 KERANGKA OPERASIONAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Riba
ASURANSI ISLAM ASURANSI KONVENSIONAL

Dana asuransi di investasikan kembali

pada bisnis yang mengandung manfaat
serta risiko perusahaan asuransi konvensional
biasanya menginvestasikan kembali dana
asuransi di instrumen yang mengandung
riba/ bunga seperti obligasi dan pinjaman
Dalam islam, penerimaan bunga
tidak diperbolehkan
 KERANGKA OPERASIONAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Investasi Dana
ASURANSI ISLAM ASURANSI KONVENSIONAL

Asuransi konvensional dapat

Asuransi Syariah tidak boleh
berinvestasi pada jenis aset yang
menginvestasikan dananya pada aset
yang diharamkan oleh islam
dilarang oleh Syariah seperti alkohol,
perjudian atau babi yang haram
 KERANGKA OPERASIONAL ASURANSI
SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL
Sifat Kontrak
ASURANSI ISLAM
Dalam Syariah, bunga
dilarang, dan
mengesampingkan investasi
dalam efek pendapatan
tetap.
Dari hukum islam, tidak
benarkan kontrak atas
dasar pertukaran bungan
dengan konsep jual dan
beli
ASURANSI KONVENSIONAL
Asuransi konvensional
menginvestasikan dananya
dalam efek yang memiliki
pendapatan tetap
Menggunakan prinsip
pertukaran bunga dimana
tertanggung membayar
premi, dan asuransi
memberikan perlindungan
terhadap risiko
Asuransi syariah dengan asuransi konvensional jelas memiliki
dasar yang berbeda. Hal ini dapat dilihat dari kerangka
konseptual dan operasionalnya.

KESIMPULAN