PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

MAG. EMILIO GARCIA VILLEGAS

 PROCESO DE LA
PLANIFICACION ESTRATEGICA
Misión de la
Análisis empresa Análisis
externo interno

Metas
¿A dónde vamos? (objetivos estratégicos a
corto y largo plazo

• Programas
Evita que los planes sean
¿Cómo vamos a ir? • Proyectos y
solo buenas intenciones
• Tareas

Refleja los compromisos

¿Cuánto va a costar?
Presupuestos
Estratégicos y operacionales
* Análisis de las desviaciones
Control
* Medidas correctivas
 ANALISIS DE LA EMPRESA
Análisis externo:
• Situación económica del país
• Situación de la industria.
Variables macro-económicas :
• Inflación
• Devaluación
• Tendencias de la industria
“EL ANALISIS DE LA EMPRESA DEBE SER UNA PREOCUPACION CONSTANTE DE LA GERENCIA”
Análisis interno:
• Fortaleza
• Debilidades
• Oportunidad
• Amenaza
Muchas empresas tiene FORO que impactan su
habilidad para:
• Aumentar la ventas
• Mejorar su condición financiera (rentabilidad, liquidez,
política de créditos y cobranzas
• Hacer frente a la competencia.
• Reducir la dependencia de determinado producto,
cliente, proveedor.
• Mejorar las relaciones laborales.
• Mejorar las comunicaciones internas.
• Mejorar las relaciones con los clientes y proveedores.
• Mejorar o aumentar los productos o servicios.
 PRESUPUESTO MAESTRO
PRESUPUESTOS OPERATIVOS PRESUPUESTOS FINANCIERO
Presupuesto Comercial
•Presupuesto de ventas Presupuesto Financiero
•Presupuesto de publicidad
•Presupuesto de gastos comerciales, etc. Presupuesto de financiación
a) Obtención de recursos
Presupuesto Producción • Venta de inmovilizados
•Presupuesto de materiales • Aumento capital
•Presupuesto de gastos de personal • Obtención préstamos
•Presupuesto de gastos b) Aplicación de recursos
comerciales, etc.de fabricación, etc. • Nuevas inversiones
Presupuesto I + D
•Presupuesto por productos
•Presupuesto de mercados Presupuesto de tesorería
•Presupuesto de proyectos, etc. •Cobros
•Pagos
Presupuesto de recursos humanos
•Presupuesto de formación
•Presupuesto de gastos sociales
ESTADO DE SINTESIS
Presupuesto de administración
Cuenta de Balance
resultados
PRESUPUESTOS DE CAPITAL proyectado proyectado

Presupuesto de inversiones
•Área comercial
•Área de producción Estado de origen
•Área de I + D y aplicación
•Área RRHH de fondos
•Área administración proyectado
 PREVISION DE VENTAS A CORTO PLAZO
Previsiones
económicas
generales
(coyuntura)

Interdependencia
Sector/economía
general
Ventas del
sector Ventas
Producto
Características del VENTAS A Previsiones
sector (tendencia Objetivos Ajustes de ventas
de ventas, generales de internos ajustadas
Ventas
modificaciones en la empresa áreas
Producto Presupuestos
la estructura del DE LA comercial
B A B C
mercado, etc.) Recursos y
comerciales y producción
medios Ventas
productivos EMPRESA Producto
de la C
empresa
 UBICACION DEL PRESUPUESTO EN EL TIEMPO
PERDIDAS Y PERDIDAS Y PLANES
GANANCIAS GANANCIAS BALANCE
BALANCE BALANCE CONDICIONES
PROYECTAD
HISTORICO HISTORICO ECONOMICAS
HISTORICAS PROYECTADAS O FUTURAS

H
AYER O MAÑANA
Y

Hechos históricos reales Hechos deseados que queremos

que fueron sucediendo que sucedan

Actúa la contabilidad como sistema

Aparece el presupuesto
de acumulación e información de
empresarial
hechos económicos

Estados
Sintetizamos aquellos hechos Financieros
La información real se resume en
que deseamos que sean en unos Proyectados
estados financieros históricos
estados financieros proyectados

Lo que pasó es irreversible o Lo que esperamos que suceda

inmodificable puede modificarse

HISTORIA PRESENTE FUTURO