Métodos de control

financiero
 El control financiero es un elemento relativo a la
sostenibilidad de las empresas que se puede llevar a cabo de
Control diferentes maneras. No hay un solo modelo. Las necesidades
financiero son distintas en cada caso y los requerimientos, diversos.
Generalmente, este control se realiza a través de
herramientas financieras que sirven como referencia para los
encargados de esta área, así como para cargos
relacionados, socios, inversionistas, auditores y, por
supuesto, directivos y gerentes, etc.
 El objetivo es planificar los resultados en un tiempo
determinado de operaciones comerciales, incluyendo las
partidas de ingresos y las de egresos. Todo, claro, desde la
perspectiva de la estimación, es decir, realizando cálculos
realistas, oportunos y fundamentados en datos o tendencias.
Presupuestos
Los presupuestos sólo serán de utilidad para el control
financiero si son detallados, objetivos (no deben incluir
valoraciones subjetivas), exhaustivos y, antes que nada,
claros.
 2. Análisis financieros:
Los análisis financieros se realizan sobre los programas que en
esta materia quiera aplicar una empresa. Lo idóneo es que sirvan
para anticiparse a posibles escenarios a los que debe enfrentarse
el negocio, pero sobre todo que sepan dar una respuesta y
Análisis aporten información sobre tres áreas:
Situación financiera de la compañía a corto plazo: se refiere a la
financieros capacidad de las empresas para asumir sus compromisos,
operaciones o deudas en plazos breves. Además, interesan los
niveles de liquidez para el desarrollo de la actividad comercial.
Rentabilidad: más que obtener un valor determinado, lo
importante es elaborar un marco sobre el futuro financiero de la
compañía y su eventual evolución ante las tendencias del
mercado. Un elemento esencial en este caso es conocer si los
beneficios de un período se han obtenido a raíz del negocio
como tal o si son producto de inversiones o liquidez externas.
Situación financiera de la compañía a largo plazo: se refiere a la
estructura de las inversiones y cómo podría el negocio afrontar
posibles compromisos crediticios o financieros en el largo plazo,
es decir, en un tiempo superior a los 5 años de actividad.
 No nos referimos concretamente a las auditorías orientadas a
la detección del fraude y las inconsistencias fiscales. En este
caso, hablamos de auditorías que se realizan de manera
interna para llevar un control financiero a través del cual la
directiva pueda tomar determinadas decisiones sobre el
Auditorías futuro de la empresa. Las puede ejecutar un tercer agente
contratado para tal fin o directamente el propio personal de
la compañía, en cuyo caso se cuenta con la ventaja de que sus
responsables conocen de primera mano el terreno que están
analizando. Tras la realización de buena parte de las
auditorías suelen surgir importantes estrategias o planes de
negocio.
 Método comparativo: al comparar los balances generales de 2
MÉTODOS PARA periodos con fechas diferentes se pueden observar los
cambios obtenidos en los Activos, Pasivos y Patrimonio de
EJERCER EL una organización en términos de dinero. Estos cambios son
importantes porque proporcionan una guía a la
CONTROL administración de la organización sobre que está sucediendo,
FINANCIERO o como se están transformando los diferentes conceptos que
integran la entidad económica. De igual forma la comparación
de Estados de Resultados reflejan variaciones de las
utilidades o pérdidas generadas durante el periodo en
comparación.

Método Grafico: análisis donde se representan gráficamente

los resultados, a fin de ver tendencias, variaciones,
desviaciones, etc. Los gráficos más utilizados son: las barras,
los circulares y lineales.
 Método de Razones y proporciones Financieras: es el punto de partida para desarrollar
la información, que pueden clasificarse en:

Método de Razones de Liquidez o solvencia: capacidad de la empresa para pagar cuentas a corto
plazo sin presiones.

razones
Razones de Actividad: miden la efectividad con la cual la empresa está utilizando los
financieras activos.

Razones de Endeudamiento / Apalancamiento: miden el grado o la forma en que los

activos de la empresa han sido financiados, considerando tanto los préstamos de
terceros (endeudamiento) como el aporte de los propietarios (patrimonio).

Razones de Rentabilidad: miden la capacidad de la empresa para generar utilidades.

Método de Estado de Cambio en la posición financiera del capital de trabajo y de

corriente de efectivo. La administración del Capital de Trabajo se refiere al manejo de las
cuentas corrientes de la empresa que incluyen activos y pasivos circulantes.
 La Planificación Financiera implica una serie de herramientas
que van a permitir con base en los análisis y observaciones
correspondientes, no solo prever el futuro probable de una
empresa, sino también fijar los objetivos y metas
primordiales. No existe un plan perfecto, pero se puede
realizar uno probable y posibles escenarios alternativos, que
se pueden ir ajustando en el tiempo para tratar de obtener el
Conclusiones mejor posible.

Por su parte, los estados financieros son documentos, que

proporcionan información para la toma de decisiones en
salvaguarda de los intereses de la empresa, en tal sentido la
precisión y la veracidad de la información que puedan
contener estos estados es importante. Los estados proforma
(proyectados), muestran los ingresos y costos esperados en el
futuro, así como la posición financiera esperada, es decir,
activo, pasivo y capital contable al finalizar el periodo
pronosticado, mientras que el flujo de fondos trata de
mostrar el movimiento del efectivo.