PRESUPUESTO DE PAGOS

Yumey Pari Salazar

Yenny Cuipa Villalva
I. INTRODUCCION

El presupuesto de pago viene ha representar la síntesis de todo los

presupuestos estudiados anteriormente y origina otros presupuestos
intermedios, ya que se trata de proyectas en el tiempo los movimientos de
disponible presupuestados. Un presupuesto de pago bien elaborado pone en
evidencia los superávit y déficit de tesorería esperado, de tal manera que
termine definir las políticas de financiación de corto plazo.
 OBJETIVOS

 Identificar las causas de los superávits o déficits.

 Planificar la obtención de tesorería adicional, en cantidad y tiempo, en el
caso de déficits.
 Actuar sobre las entradas y salidas de dinero para cubrir déficits
transitorios.
 Planificar la colocación segura, líquida y rentable de los excedentes
transitorios o permanentes de tesorería.
 Decidir sobre la conveniencia de adoptar acciones estructurales en caso
de superávits o déficits permanentes de tesorería.
PRESUPUESTO DE PAGOS:

El presupuesto de pagos es un instrumento que permitirá hacer las previsiones de pago a

corto plazo. Se calcula a partir del balance previsional obtenido del presupuesto de ingresos y
gastos y a las inversiones proyectadas a lo largo del año presupuestado. El presupuesto
definirá las necesidades de financiación del capital circulante. Para que la herramienta sea
realmente efectiva deberá ser actualizada regularmente para realizar regularmente el análisis
de presupuesto de efectivo.
TIPO DE PAGOS:

Los pagos son las salidas de dinero que se producen en la tesorería de la

empresa. Por un lado habrá pagos ordinarios que son aquellos con los que se
hace frente al funcionamiento normal, por otro lado los pagos extraordinarios que
son los que satisfacen normalmente de bienes el activo fijo.

A) Pago de compra de proveedores

B) Pago de sueldos salarios y otros:

C) Publicidad, marketing y promoción

D) Pago de suministros
METODOLOGIA

PAGOS EXPLOTACION PAGOS POR INVERSION - FINANCIACION

- Compra materiales primos - Adquisición de inmovilizado

- Costos de fabricación - Intereses a pagar
- Gastos de publicidad - Devolución de principal y dividendos
- Gastos de distribución
- Gastos administración impuestos
MESES Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTALES
INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta al contado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Prestamo 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EGRESOS
Pagos a Proveedores 0.00
Tecnc Rubber Company S.A.C 3,400.00 2,800.00 3,400.00 1,650.00 3,400.00 3,400.00 1,825.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 36,875.00
Contix S.A. 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 40,800.00
Negociaciones Capa S.A.C 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 40,800.00
Pago de personal de ventas 1 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 11,400.00
Pago de personal de ventas 2 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 11,400.00
ALQUILER DE LOCAL 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Pago de servicio de luz 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 780.00
Pago de servicio de agua 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00
Pago de servicio de telefono 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00
Pago de IR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pagos de IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
13,315.00 12,715.00 13,315.00 11,565.00 13,315.00 13,315.00 11,740.00 13,315.00 13,315.00 13,315.00 13,315.00 13,315.00 155,855.00
FLUJO OPERATIVO NETO -13,315.00 -12,715.00 -13,315.00 -11,565.00 -13,315.00 -13,315.00 -11,740.00 -13,315.00 -13,315.00 -13,315.00 -13,315.00 -13,315.00 -155,855.00
CONCLUSIONES

Se considera que la empresa YUYEN se encuentra en pérdida debido

a no conocer sus ingresos.
La Empresa tiene como presupuesto de pago total un monto
proyectado de -155,855.00

RECOMENDACIONES

Se recomienda que la empresa YUYEN se proyecto sus ventas a

un monto mayor a los pagos proyectados.