CREACIÓN Y PUESTA EN

FUNCIONAMIENTO DE UNA
EBANISTERÍA DEDICADA A LA
ELABORACIÓN E INSTALACIÓN DE
CLÓSETS EN EL DISTRITO DE
BUENAVENTURA- VALLE DEL CAUCA.

LUZ DARY CUENU OCORO

 INTRODUCCIÓN
Este proyecto define la estructura de la
elaboración e instalación de clósets en el
Distrito de Buenaventura.
El objetivo principal de este trabajo es, en
primera medida, analizar la viabilidad del
montaje de la Ebanistería Dary S.A.S., que
sea aceptado por los constructores que se
encuentran en el Distrito de Buenaventura y la
Costa Pacífica.

JUSTIFICACIÓN
Las constructoras en Buenaventura
requieren de proveedores de clósets y
armarios, en madera como metálicos que les
garanticen la entrega a tiempo de los
muebles incluidos en sus proyectos de
vivienda
 PLANTEAMIENTO Y
FORMULACION DEL
PROBLEMA
Los constructores de Buenaventura requieren
entregar a tiempo viviendas terminadas, por lo
que se hace necesario la fabricación e
instalación de closet de madera ajustados a las
necesidades de los propietarios de vivienda que
les facilite la organización y distribución de sus
pertenencias personales , contribuyendo con la
generación de empleo en el puerto. Por lo cual la
pregunta de investigación es: ¿ Es viable la
creación de una empresa dedicada a la
fabricación de closets en madera que satisfaga la
necesidad de las constructoras de viviendas y los
hogares en Buenaventura?
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Determinar la viabilidad de la creación de
una Ebanistería dedicada a la elaboración
e instalación de clósets en el Distrito de
Buenaventura.

Objetivos específicos
Determinar los clientes potenciales, sus necesidades y requerimientos
técnicos sobre el servicio a ofrecer.

Establecer los factores necesarios para un estudio técnico, operativo y la

asignación de funciones y procesos en una empresa dedicada a la
elaboración e instalación de clósets.

Determinar qué aspectos abarcan la elaboración de la estructura

organizacional y legal para la creación de una Ebanistería.

Determinar la viabilidad financiera de una empresa dedicada a la

elaboración e instalación de clósets.
 DESARROLLO DE ACTIVIDADES
Estudio del Macro Entorno

Medio Legal

Medio Económico

Medio Ecológico

Medio Tecnológico

Medio Social y Cultural

 ANÁLISIS DEL MERCADO
Descripción y Análisis del Producto
Análisis de la Demanda. (Consumidor o
Cliente)
Segmentación objetivo del Proyecto

Tamaño del Mercado

Participación en el Mercado
Demanda Potencial

Análisis de la oferta y de la competencia

Tabla Tamaño de la competencia

Tamaño de
2006 2007 2008 2009 2010
la Empresa
Micro 61 60 69 76 87
Pequeña 171 170 199 130 144
Mediana 74 77 83 83 87
Pyme 245 247 282 213 231
Grande 77 69 72 159 197
Total 628 623 705 661 746
Análisis de los precios
Distribución del Producto
Clientes
Punto de Equilibrio Mercado Potencial del
Proyecto
Competencia Estrategias de Mercadeo

Tabla Precios de la competencia Promoción

Publicidad
PRECIOS MÍNIMOS – MÁXIMO POR
EMPRESA
CLÓSET

Maderkit $590.000 – 750.000 Proyección de Ventas

Leo Frank Muebles $585.000 – 700.000

Karnar y Cia Ltda. $590.000 – 800.000

Tabla Costos Variables

Proyección Costos Variables a 5 años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materia Prima $ 460,505,200 $ 501,950,668 $ 547,126,228 $ 596,367,589 $ 650,040,672
Costo de Transporte $ 1,540,000 $ 1,678,600 $ 1,829,674 $ 1,994,345 $ 2,173,836
Costo MOD Instaladores Adicionales $ 11,183,290 $ 12,189,786 $ 13,286,867 $ 14,482,685 $ 15,786,127
Uniformes y Guantes Instaladores Adicionales $ 231,900 $ 252,771 $ 275,520 $ 300,317 $ 327,346
Total: $ 473,460,390 $ 516,071,825 $ 562,518,289 $ 613,144,935 $ 668,327,980
$ por clóset Instalado: $ 473,460
 ESTUDIO TÉCNICO
Localización del Proyecto

Tamaño del Proyecto

Capacidad de Producción

Tabla Capacidad de Producción

Tiempo Tiempo
Preferenci Participaci
Tipo de Aprox. de Total
a de ón
Clóset Instalación Instalación
en horas Consumo Mercado
en horas
Clóset 1 4 46% 460 1840
Clóset 2 6 8% 80 480
Clóset 3 4 46% 460 1840
Totales: 1000 4160

Proceso de Producción
ACTIVIDADES PRINCIPALES DEL PROCESO
DE VENTA E INSTALACIÓN DE CLÓSETS
 ESTUDIO ADMINISTRATIVO
MISIÓN
Ser una empresa especializada en la
elaboración e instalación de clósets,
garantizando un excelente servicio, calidad VALORES
y cumplimiento a nuestros clientes. CORPORATIVOS
Compromiso.
Puntualidad.
VISIÓN Orientación al cliente.
En el 2025, ser los proveedores líderes en Trabajo en equipo.
la Instalación de Clósets de los Mejoramiento continúo.
Constructores de viviendas para el Distrito Responsabilidad.
de Buenaventura, la costa pacífica, Cali y ORGANIGRAMA
su zona de influencia.
 ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Tipo de empresa
la figura jurídica que adoptará la
ebanistería es Sociedad por Acciones
Simplificada S.A.S., debido a que es un
modelo jurídico flexible, particularmente
para aquellos que empiezan una actividad
empresarial,
La sociedad por acciones simplificada
podrá constituirse por una o varias
personas naturales o jurídicas, quienes
sólo serán responsables hasta el monto de
sus respectivos aportes.
 ESTUDIO FINANCIERO
INVERSIÓN EN PESOS
CAN VALOR VALOR
ITEM
T UNITARIO TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 2 310.000 620.000
Silla de Escritorio, Ergonómica 2 140.000 280.000
Aviso fachada 1 80.000 80.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 980.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Equipo de Computo 2 1.200.000 2.400.000
Impresora 1 280.000 280.000
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y
2.680.000
COMUNICACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
Sierra Circular manual Black & Decker 4 1.200.000 4.800.000
Taladro Bosch 4 280.000 1.120.000
Ruteadora Bosch 172 - 1/4 pulgada 4 300.000 1.200.000
Acolilladora Karson 8-1/4 pulgada 4 250.000 1.000.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 8.120.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 11.780.000

ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Cámara de Comercio 1 400.000 400.000
Uso del Suelo 1 75.000 75.000
Sayco y Acinpro 1 100.000 100.000
Registro Higiene y Sanidad 1 120.000 120.000
Bomberos 1 199.000 199.000
Certificado de Existencia y representación legal 1 4.300 4.300
Inscripción de Libros 1 24.000 24.000
Derechos de Inscripción 1 32.000 32.000
Otros: Formularios, Autenticaciones, 1 20.000 20.000
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN 974.300
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Destornillador de pala 4 25.000 100.000
Destornillador de estrella 4 25.000 100.000
Prensas en C 4 35.000 140.000
Flexómetro 4 12.000 48.000
Nivel en aluminio de 12 pulgadas 4 20.000 80.000
Alicate de 7 pulgadas 4 19.000 76.000
Escuadra fija de 8 pulgadas 4 21.000 84.000
Formón de ¾ de pulgada 4 30.000 120.000
Segueta 4 24.000 96.000
Cepillo carpintero 4 Grip Well 4 65.000 260.000
Teléfono de mesa 2 85.000 170.000
Silla para visitantes 2 72.000 144.000
Mesa de Trabajo con entrepaño inferior 1 60.000 60.000
Lámparas de riel fluorescente 2 metros Apolo
3 35.000 105.000
Nippon
TOTAL ACTIVOS
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
INTANGIBLES 1.583.000
Licencia de office 2 229.999 459.998
Licencia de antivirus 1 109.900 109.900
Estudio del Proyecto 1 3.000.000 3.000.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 3.569.898
ADECUACIONES
Adecuaciones 1 950.000 950.000
TOTAL ADECUACIONES 950.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 7.077.198
CAPITAL DE TRABAJO
Nóminas 1 4.136.328 4.136.328
Gastos de administración 1 804.900 804.900
Gastos de ventas 1 1.454.100 1.454.100
Inventarios 1 1.531.798 1.531.798
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 7.927.126
TOTAL INVERSIÓN 26.784.324
Préstamo Familiares 5.000.000
TOTAL INVERSIÓN 21.784.324
% Inversión a financiar 91,81%
INVERSIÓN A FINANCIAR 20.000.000
Meses a diferir 12
VALOR DIFERIDO MENSUAL 589.767
cuotas préstamo familiar 416.667
 Tabla 1 Presupuestos de Ventas y Operaciones
VENTAS Y COSTOS EN PESOS
UNIDADES
ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Close
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 33 143 146 149 152 155
t1
closet
0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 0 25 26 26 27 27
2
Close
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 33 143 146 149 152 155
t3
TOT
20 20 20 20 45 20 20 20 20 20 20 66 311 317 324 330 337
AL

PRECIO DE VENTA
Close 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
540.000 583.200 629.856 680.244 734.664
t1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
closet 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 1.007.7 1.088.3
800.000 864.000 933.120
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70 91
Close 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
700.000 756.000 816.480 881.798 952.342
t3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTO UNITARIO
Close 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54
462.543 485.670 509.954 535.452 562.224
t1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
closet 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54
462.543 485.670 509.954 535.452 562.224
2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Close 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54 462.54
462.543 485.670 509.954 535.452 562.224
t3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
VENTAS TOTALES
Close 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 5.400.0 17.820. 77.220. 85.065. 93.708. 103.228 113.717
t1 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000 000 552 212 .966 .029
closet 20.000. 20.000. 22.032. 24.270. 26.736. 29.452.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 000 000 000 451 329 740
Close 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 7.000.0 23.100. 100.100 110.270 121.473 133.815 147.410
t3 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000 .000 .160 .608 .327 .964
TOT 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 32.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 40.920. 197.320 217.367 239.452 263.780 290.580
AL 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 .000 .712 .272 .622 .734

COSTOS TOTALES
Close 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 15.263. 66.143. 70.839. 75.869. 81.256. 87.025.
t1 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 926 679 880 512 247 440
closet 11.563. 11.563. 12.384. 13.263. 14.205. 15.214.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 580 580 594 901 638 238
Close 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 4.625.4 15.263. 66.143. 70.839. 75.869. 81.256. 87.025.
t3 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 926 679 880 512 247 440
TOT 9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 20.814. 9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 30.527. 143.850 154.064 165.002 176.718 189.265
AL 64 64 64 64 444 64 64 64 64 64 64 852 .938 .355 .924 .131 .119

COSTO UNITARIO SIN MDO Y SIN CIF

Close 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80
362.806 380.946 399.994 419.993 440.993
t1 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
closet 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80
362.806 380.946 399.994 419.993 440.993
2 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Close 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80 362.80
362.806 380.946 399.994 419.993 440.993
t3 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
COSTOS TOTALES SIN MDO Y SIN CIF
Close 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 11.972. 51.881. 55.564. 59.509. 63.735. 68.260.
t1 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 598 258 827 930 135 330
closet 9.070.1 9.070.1 9.714.1 10.403. 11.142. 11.933.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 50 50 31 834 506 624
Close 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 3.628.0 11.972. 51.881. 55.564. 59.509. 63.735. 68.260.
t3 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 598 258 827 930 135 330
TOT 7.256.1 7.256.1 7.256.1 7.256.1 16.326. 7.256.1 7.256.1 7.256.1 7.256.1 7.256.1 7.256.1 23.945. 112.832 120.843 129.423 138.612 148.454
AL 20 20 20 20 270 20 20 20 20 20 20 196 .666 .785 .694 .776 .283
 Estado de Resultados
Tabla 20 Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN
INGRESOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 32.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 40.920.000 197.320.000 217.367.712 239.452.272 263.780.622 290.580.734
CMV 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 20.814.444 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 30.527.852 143.850.938 154.064.355 165.002.924 176.718.131 189.265.119
Utilidad Bruta 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 11.585.556 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 10.392.148 53.469.062 63.303.357 74.449.348 87.062.491 101.315.615
EGRESOS
NóminA 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 34.949.996 38.095.496 41.524.090 45.261.259 49.334.772
Gaastos Administración 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 16.218.234 17.677.875 19.268.884 21.003.083 22.893.361
Gastos de Ventas 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 1.740.000 1.896.600 2.067.294 2.253.350 2.456.152
Gastos Depreciación 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 2.258.000 2.258.000 2.258.000 2.258.000 2.258.000
Gastos Diferidos 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 7.077.198 0 0 0 0
ICA 124.000 124.000 124.000 124.000 324.000 124.000 124.000 124.000 124.000 124.000 124.000 409.200 1.973.200 2.173.677 2.394.523 2.637.806 2.905.807
TOTAL EGRESOS 5.412.472 5.209.433 5.412.472 5.209.433 5.612.472 5.209.433 5.412.472 5.209.433 5.412.472 5.209.433 5.412.472 5.494.633 64.216.628 62.101.648 67.512.791 73.413.499 79.848.092
UTILIDAD OPERACIONAL (2.263.336) (2.060.297) (2.263.336) (2.060.297) 5.973.084 (2.060.297) (2.263.336) (2.060.297) (2.263.336) (2.060.297) (2.263.336) 4.897.515 (10.747.566) 1.201.709 6.936.557 13.648.992 21.467.523
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos Financieros préstamo 284.915 281.878 278.799 275.675 272.507 269.293 266.034 262.729 259.376 255.975 252.527 249.029 3.208.736 2.696.631 2.089.786 1.370.675 518.529
Gastos Financieros préstamo familiar 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 284.915 281.878 278.799 275.675 272.507 269.293 266.034 262.729 259.376 255.975 252.527 249.029 3.208.736 2.696.631 2.089.786 1.370.675 518.529
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (2.548.251) (2.342.175) (2.542.135) (2.335.972) 5.700.577 (2.329.590) (2.529.370) (2.323.026) (2.522.712) (2.316.272) (2.515.863) 4.648.487 (13.956.302) (1.494.921) 4.846.771 12.278.317 20.948.994
Impuestos de Renta 0 0 0 0 1.425.144 0 0 0 0 0 0 1.162.122 2.587.266 0 1.211.693 3.069.579 5.237.248
UTILIDAD NETA DESPUÉS DE IMPUESTOS (2.548.251) (2.342.175) (2.542.135) (2.335.972) 4.275.433 (2.329.590) (2.529.370) (2.323.026) (2.522.712) (2.316.272) (2.515.863) 3.486.365 (16.543.568) (1.494.921) 3.635.078 9.208.738 15.711.745
Reserva Legal 0 0 0 0 427.543 0 0 0 0 0 0 348.637 776.180 0 363.508 920.874 1.571.175
UTILIDAD DEL EJERCICIO (2.548.251) (2.342.175) (2.542.135) (2.335.972) 3.847.890 (2.329.590) (2.529.370) (2.323.026) (2.522.712) (2.316.272) (2.515.863) 3.137.729 (17.319.748) (1.494.921) 3.271.570 8.287.864 14.140.571
UTILIDADAD ACUMULADA (17.319.748) (18.814.669) (15.543.099) (7.255.235) 6.885.336
RESERVA LEGAL ACUMULADA 776.180 776.180 1.139.688 2.060.561 3.631.736
 Tabla 1 Presupuesto de Caja

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN

INGRESOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 32.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 40.920. 197.320 217.367 239.452 263.780 290.580
Recaudos
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 .000 .712 .272 .622 .734

iva cobrado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 32.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 12.400. 40.920. 197.320 217.367 239.452 263.780 290.580
TOTAL INGRESOS
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 .000 .712 .272 .622 .734

EGRESOS

2.492.4 2.492.4 2.492.4 2.492.4 2.492.4 3.470.8 2.492.4 2.492.4 2.492.4 2.492.4 2.492.4 4.361.3 32.756. 37.896. 41.307. 45.024. 49.077.
NóminA
39 39 39 39 39 80 39 39 39 39 39 58 629 531 219 868 107
1.453.0 1.250.0 1.453.0 1.250.0 1.453.0 1.250.0 1.453.0 1.250.0 1.453.0 1.250.0 1.453.0 1.250.0 16.218. 17.677. 19.268. 21.003. 22.893.
Gaastos Administración
39 00 39 00 39 00 39 00 39 00 39 00 234 875 884 083 361
145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 1.740.0 1.896.6 2.067.2 2.253.3 2.456.1
Gastos de Ventas
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 94 50 52

IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA TOTAL AL FLUJO DE

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAJA
(3.488.6 (373.30 1.212.1 3.070.0
IMPUESTO DE RENTA 0
85) 5) 57 85
1.973.2 2.173.6 2.394.5 2.637.8
ICA 0
00 77 23 06
9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 20.814. 9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 9.250.8 30.527. 143.850 154.064 165.002 176.718 189.265
PAGOS
64 64 64 64 444 64 64 64 64 64 64 852 .938 .355 .924 .131 .119
13.341. 13.138. 13.341. 13.138. 24.904. 14.116. 13.341. 13.138. 13.341. 13.138. 13.341. 36.284. 194.565 210.019 229.446 248.606 269.399
TOTAL EGRESOS
342 303 342 303 923 744 342 303 342 303 342 210 .801 .876 .693 .113 .629
(941.34 (738.30 (941.34 (738.30 7.495.0 (1.716. (941.34 (738.30 (941.34 (738.30 (941.34 4.635.7 2.754.1 7.347.8 10.005. 15.174. 21.181.
Flujo De Caja Operacional
2) 3) 2) 3) 77 744) 2) 3) 2) 3) 2) 90 99 36 579 509 104
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
284.91 281.87 278.79 275.67 272.50 269.29 266.03 262.72 259.37 255.97 252.52 249.02 3.208.7 2.696.6 2.089.7 1.370.6
Gastos Financieros préstamo 518.529
5 8 9 5 7 3 4 9 6 5 7 9 36 31 86 75
213.15 216.19 219.27 222.39 225.56 228.77 232.03 235.34 238.69 242.09 245.54 249.04 2.768.1 3.280.2 3.887.0 4.606.1 5.458.3
Amortización Préstamo
8 4 4 8 6 9 9 4 7 7 6 4 36 41 85 96 42
Gastos Financieros préstamo
0
familiar
Amortización préstamo 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 416.66 5.000.0
familiar 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 00
TOTAL FLUJO DE CAJA 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 914.73 10.976. 5.976.8 5.976.8 5.976.8 5.976.8
FINANCIERO 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 871 71 71 71 71
(1.856. (1.653. (1.856. (1.653. 6.580.3 (2.631. (1.856. (1.653. (1.856. (1.653. (1.856. 3.721.0 (8.222.6 1.370.9 4.028.7 9.197.6 15.204.
FLUJO DE CAJA NETO
082) 043) 082) 043) 38 483) 082) 043) 082) 043) 082) 51 73) 65 07 38 233
7.927.1 6.071.0 4.418.0 2.561.9 908.87 7.489.2 4.857.7 3.001.6 1.348.6 (507.47 (2.160. (4.016. 7.927.1 (295.54 1.075.4 5.104.1 14.301.
Saldo inicial Caja
26 44 01 20 7 15 32 51 08 4) 516) 598) 26 7) 18 25 763
6.071.0 4.418.0 2.561.9 908.87 7.489.2 4.857.7 3.001.6 1.348.6 (507.47 (2.160. (4.016. (295.54 (295.54 1.075.4 5.104.1 14.301. 29.505.
Saldo Final Caja
44 01 20 7 15 32 51 08 4) 516) 598) 7) 7) 18 25 763 996
 Tabla 25 Análisis de Indicadores Financieros

Indicador Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Interpretación y Análisis

Si la empresa tuviera que pagar inmediatamente todas sus deudas a corto plazo,
Razón Corriente -0,04 -1,10 -0,22 0,92 2,05
podría hacerlo utilizando sus activos corrientes a partir del año 4

Capital Neto de La empresa contaría con capital de trabajo neto que le permita cancelar o cubrir sus
-$ 7.049.380 -$ 9.566.542 -$ 7.560.549 -$ 700.007 $ 11.811.396
Trabajo obligaciones de corto plazo a partir del año 5.

RENDIMIENTO
-179,32% -66,12% 99,41% 86,92% 66,75% A partir del año 3 cada peso de los activos empieza a genera rendimiento
SOBRE ACTIVOS

RENDIMIENTO
SOBRE 112,09% 9,20% -28,81% -270,02% 127,72% Solamente en el año 5 cada peso del patrimonio empieza a generar rendimiento
PATRIMONIO

Margen Neto de
-8,4% -0,7% 1,5% 3,5% 5,4% A partir del año 3 ya el márgen neto empieza a ser positivo
Utilidad
 Tabla 1 VAN y TIR
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(1.784.324) (8.223.456) (4.706.618) 3.653.624 9.196.163 15.202.625
CDO(%) 9.00%

VPN($) 5.926.479
TIR(%) 22,33%

Punto de equilibrio en unidades

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PUNTO DE EQUILIBRIO 18 16 18 16 20 16 18 16 18 16 18 27 83 4 26 43 60
 CONCLUSIONES
Con base en el flujo de caja, El
VPN y la TIR, el análisis de los
indicadores, se identifica que es
viable la creación de una
Ebanistería dedicada a la
elaboración e instalación de
clósets en el Distrito de
Se deben buscar estrategias que permitan Buenaventura.
un mayor control sobre los costos de
ventas.

El proceso de ensamble e instalación de

los clósets directamente en las
instalaciones del cliente, reduciendo
costos de almacenamiento, electricidad y
CIF
El proyecto es viable social ya que genera
empleo y responsable con el medio
ambiente en el proceso productivo
 RECOMENDACIONES

La empresa debe aprovechar las oportunidades que ofrece el mercado de

vivienda en Buenaventura, la costa pacifica, especialmente ahora que la
construcción se ha reactivado de manera importante, y que los ojos del
mundo entero están en el pacífico.

También se puede estudiar la posibilidad de incursionar en otras zonas,

particularmente en Jamundí, donde también se registra una gran necesidad
de viviendas nuevas en Cali, debido a las posibilidades de construcción de
vivienda nueva en esa ciudad son muy escasas, dado que no hay mucho
terreno disponible para hacerlo, razón por la cual los caleños han puesto
sus ojos en Jamundí, y también en otros sectores cercanos, como Palmira.