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CURSO: GESTIÓN TÁCTICA DE

OPERACIONES
Previos de Sesión

• ¿Qué se entiende por Planeación Agregada?


• ¿Qué se entiende por Costos relevantes?
• ¿Qué se entiende por Costos Logísticos?
• ¿Cuáles son las estrategias básicas de la
Planeación Agregada?
Logro de la Sesión

Al término de la sesión, el estudiante formula planes de


producción de acuerdo a las políticas de la empresa, fija
claramente los objetivos considerando las restricciones
tecnológicas de cada entorno; estableciendo el plan de
acción general para la organización de la producción y la
provisión de personal y recursos para una empresa de
manufactura o servicio.
Plan Agregado de Producción
Decisiones tácticas
Estructura de la Sesión
• Planeamiento Agregado
• Criterios de agregación
• Estrategias de Planeamiento Agregado
• Análisis y formulación de planes
• Solución gráfica
• Solución capacidad constante
• Solución capacidad variable
• Solución capacidad mixta
• Condiciones especiales
Planeación Agregada
Planeamiento Agregado
• Es el plan de producción a mediano plazo, factible desde el punto de
vista de la capacidad, que permita lograr el plan estratégico de forma
eficaz con los objetivos tácticos de la estrategia de operaciones.
• ´´Agregado´´ implica combinar los recursos adecuados en términos
generales, o globales. Dados el pronóstico de la demanda, los niveles de
inventario, el tamaño de la fuerza de trabajo y los insumos relacionados,
el encargado de elaborar el plan debe seleccionar la tasa de
producción adecuada para una instalación durante el siguiente
periodo que cubre de 3 a 18 meses.
• Se suele expresar en unidades corrientes:
* Ejemplo: horas hombre, horas máquina.

• Incluye las variables de capacidad y de demanda.


Planeamiento Agregado

• OBJETIVO:
• Satisfacer la demanda.
• Utilizar la capacidad de forma eficaz.
• Satisfacer los programas de inventario.

• Minimizar los costos:


• Mano de obra.
• Inventario.
• Planta y equipo.
• Subcontratación.
Relación del Plan Agregado con otros planes
Plan de negocios Estrategia de
o plan anual operaciones

Plan de ventas y operaciones


Administración
Pronósticos Plan de Plan de de restricciones
ventas Operaciones

Planificación de recursos Planificación de recursos


(servicios) (manufactura)

• Programación de la fuerza de • Programación maestro de


trabajo producción
• Materiales y recursos de las • Planificación de los requisitos
instalaciones de materiales

Programación
Programación
• Programa de empleados y equipos
• Programa de empleados
• Programa de órdenes de
• Programa de instalaciones
producción
• Programa de clientes
• Programa de órdenes de compra
Relación del Plan Agregado con otros planes
Criterios de agregación
Familia se productos
• Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen
requisitos de demanda similares y comunes de
procesamiento, mano de obra y materiales.
– Taller de confecciones textiles:
• Línea de productos por tipo de prendas (camisas, polos y pantalones)
especificaciones y procesos comunes.
– Planta de moldeo plástico:
• Tipo de moldeo (inyección y soplado), procesos y tecnología común.
Ejemplo
• Se pide calcular el plan agregado (expresados en Hrs-hm) de la familia de
productos detallado en el siguiente cuadro:

Demanda Pronósticada
Artículo Und. Medida Hrs-hm Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Total
Casacas Pzas 0.75 750 1,000 1,100 650 320 200 200 4,220
Polos Pzas 0.3 250 250 300 450 900 1,200 2,000 5,350
Camisas Pzas 0.45 800 800 1,000 900 900 800 750 5,950

Plan Agregado
Artículo Hrs-hm Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Total
Casacas 0.75 562.50 750.00 825.00 487.50 240.00 150.00 150.00 3,165.00
Polos 0.3 75.00 75.00 90.00 135.00 270.00 360.00 600.00 1,605.00
Camisas 0.45 360.00 360.00 450.00 405.00 405.00 360.00 337.50 2,677.50
Capacidad Req. Hrs. Hm 997.50 1,185.00 1,365.00 1,027.50 915.00 870.00 1,087.50 7,447.50
Ejemplo
• Una fábrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de
producción para el próximo mes, trabaja 48 horas semanales con una
disponibilidad del 85%.
• ¿Qué requerimiento de personal tendrá?

Cantidad
Item Hrs-hm x unid Hrs-hm req
(unidades)

Camisas 12.000 0,083 1.000,00


Pantalones 8.000 0,150 1.200,00
Polos 26.000 0,050 1.300,00
Total 3.500,00
Ejemplo: Unidad Equivalente

Cantidad
Item Hrs-hm x unid unid eq. Unid eq. total
(unidades)
Camisas 12.000 0,083 1,667 20.000
Pantalones 8.000 0,150 3,000 24.000
Polos 26.000 0,050 1,000 26.000
Total 70.000

ééhrs-hm
hrs-hm
hrs-hm ùù ù
0,050 êê
0,150 ú ú
camisaûúû û
0,0833
ëëpantalones
polos é épolos
é polo
hrs-hm ù ù ù
ù polos
70.000 polos equivalentes é=é é70.000ùù´ù0.050 ê ê ê ú ú = ú3,500
camisas
pantalones
polos equivalentes= =1.6667
=3.000
=1.000 ú [ hrs-hm ]
35.000
hrs-hm
hrs-hm
hrs-hm ëpoloû û û û
ë pantalones
ë polo
camisas
0,050 êê ê
0,050
0,050 úú ú
ëë ëpolos
polosûû û
polos
Unidad de Agregación
• Una empresa de plástico cuenta con 4 inyectoras, trabaja
las 24 horas del día, 7 días a la semana, tiene las siguientes
órdenes de producción:

Peso tc Producción (unidades)


Artículo
(gr/unid) (seg/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 14 56.000 60.000 48.000 40.000
Jarra 1 lt 82 12 56.000 60.000 48.000 40.000
Azafate gde 275 24 100.000 100.000 100.000 100.000
Repostero #3 48 11 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #4 62 12 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #5 78 12 80.000 64.000 60.000 56.000
• ¿Cómo determinaría el requerimiento de producción para la
formulación del plan agregado?
Unidad de Agregación
• Unidad de salida
Peso Producción (kg)
Artículo
(gr/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 5.320 5.700 4.560 3.800
Jarra 1 lt 82 4.592 4.920 3.936 3.280
Azafate gde 275 27.500 27.500 27.500 27.500
Repostero #3 48 3.840 3.072 2.880 2.688
Repostero #4 62 4.960 3.968 3.720 3.472
Repostero #5 78 6.240 4.992 4.680 4.368
Requerido Total 52.452 50.152 47.276 45.108
Unidad de Agregación
• Consumo de recursos
tc Producción (hrs mq)
Artículo
(seg/unid)
Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 14 217,78 233,33 186,67 155,56
Jarra 1 lt 12 186,67 200,00 160,00 133,33
Azafate gde 24 666,67 666,67 666,67 666,67
Repostero #3 11 244,44 195,56 183,33 171,11
Repostero #4 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Repostero #5 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Hrs mq 1.848,89 1.722,22 1.596,67 1.500,00
Total
Días mq 77,04 71,76 66,53 62,50
Estrategias de Planeamiento
Agregado
El Proceso de Planeamiento
Al preparar un plan agregado, el administrador de
operaciones debe responder varias preguntas:
1. ¿Deben usarse los inventarios para absorber los cambios que registre
la demanda dentro del periodo planeado?
2. ¿Debe hacerse una adaptación a los cambios variando el tamaño de la
fuerza de trabajo?
3. ¿Deben emplearse trabajadores de tiempo parcial, o el tiempo extra y
los tiempos de inactividad deben absorber las fluctuaciones?
4. ¿Debe usarse la subcontratación para atender las fluctuantes órdenes a
fin de mantener una fuerza de trabajo estable?
5. ¿Deben cambiarse los precios u otros factores para influir en la
demanda?
Estrategias de Planeamiento Agregado
Opciones Ventaja Desventaja
Modificar el nivel del * No existe cambios bruscos en la producción
* Altos costos de inventarios
inventario * Los cambios en el uso de recursos es casi nulo
Modificar la cantidad
*Alta flexibilidad en la producción *Personal desmotivado por la alta
de mano de obra
*Reducción de costos en comparación de otras rotación
(Contratación o
Capacidad: No se opciones *Personal con baja productividad
despido)
busca modificar la
*Atención de las variaciones de la demanda * Costo por pago de horas extras
demanda, sino que Uso de horas extras o
con recursos propios, sin implicaciones de * Disminución de la
se intenta de inactividad
contratar un nuevo personal / capacitaciones productividad, personal cansado
absorber sus
*Alta flexibilidad en la producción *Dificultad de encontrar a la
fluctuaciones
Subcontratación *Nivelación de demanda con el nivel de empresa
producción de la empresa *Pérdida del control de la calidad
*Costos de capacitación y
Contratación de
* Menos costos y más flexibilidad que con los formación
empleados a tiempo
empleados fijos *No exista certeza de la
parcial
disponibilidad del personal

*Dificil de ajustar con precisión la


Influir sobre la demanda*Intenta de utilizar la capacidad sobrante
demanda con la capacidad
Demanda: La
empresa trata de
influir en la Retención de pedidos,
*Mantiene constante la capacidad * Pérdidas de pedidos o ventas
demanda del en periodos de alta
* Evitas el uso de horas extras * Clientes insatisfechos
mercado demanda
Combinación de
* Usos de todos los recursos de la empresa *Empresa no cuenta con la
productos y servicios
*Uso de mano de obra constante experiencia necesaria
complementarios
Insumos requeridos para el PA
Disponibilidad
de materia
prima

Estrategia de Demanda del


la mercado
Variables externas de competencia
la empresa

Capacidad
externa
Condiciones
(sub económicas
contratos)
Plan
agregado

Variables internas de
la empresa
Actividades
requeridas
para la
Capacidad
producción
física actual

Fuerza laboral Niveles de


actual inventarios
El Proceso de Planeamiento

• Determinar los Requerimientos de la Demanda.


• Demanda por productos finales o por componentes.

• Identificar Alternativas, Restricciones y Costos


• Costos regulares de los tiempos
• Costo de los tiempos extras - hora extra
• Costos de contratar y despedir
• Costos de almacenar
• Costo de backorder y stockout.

Ver separata:
Plan Agregado – Cap.13
Análisis y formulación de planes
GRAFITÓN S.A.
“Grafitó n S.A.”, empresa dedicada a la producción de lápices
negros, está realizando la planeación de la producción para el
añ o 2003, y solicita su asesoramiento en base a la siguiente
información:
Demanda estimada:

ENE FEB MAR ABR MAY JUN


Unidades 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000

JUL AGO SEP OCT NOV DIC


Unidades 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
GRAFITÓN S.A.
Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por
día durante 20 días al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas
x operario.
La empresa contará con un inventario de 1.000 unidades al 31 de
diciembre de 2002, y durante 2003 desea contar con un inventario final de
1.000 unidades cada mes. El costo mensual promedio de mantener
inventario es de $ 3 cada unidad.
El costo de la mano de obra será́ de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra
el costo se incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un máximo
de 20 % mensual de horas extras durante tres meses en el transcurso del
año. El costo de la materia prima será́ de $ 6,74 por unidad.
El costo de contratación es de $ 1.600 por operario, y el costo de despido es
de $ 2.000 por operario.
GRAFITÓN S.A.
El Directorio de “Grafitó n S.A.” le solicita, indicando recursos a insumir y
costos relevantes a incurrir, que:
• Elabore dos estrategias de operaciones puras
• Elabore una estrategia de operaciones combinada.
• Indique ¿cuál elegiría Ud. y porqué ?
Datos Iniciales
Hm disponible 35
Jornada 8 hrs
Mes 20 días

Productividad 2 hrs-hm /unid

SI 1000
SF 1000

Cmanto 3 US$/unid
MO 6 US$/hr
Hex 50%
Hex Max 20% año
x 3 meses / año
MP 6,74 US$/unid
Contrato 1600 US$/hm
Despdido 2000 US$/hm

Agend
a
Solución Gráfica
Solución Gráfica
• Es confrontar gráficamente la demanda acumulada (D) contra la
producción acumulada (P)
• La diferencia que existe entre ambas curvas nos señalarán
potencialmente que decisiones tomar :
– En el caso P > D
• quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se
tiene que decidir ¿hacer o no inventarios? O ¿asumir el
sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad?
– En el caso D > P
• significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que
generar horas extras o buscar otra fuente de producción.

¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda mensual (d) vs


producción mensual (p), mes a mes?
Solución Gráfica
• Paso 1. Calcular D y P

días horas
´20 ´ 8 ´´35
hm
Producción=
Producción= mes día = 2.800
2
hrs - hm
D feb =Dunidene + d feb

DD = DPmar
i-1 + d
febi =1.000 +=P2.000
feb + p mar
i
ENE FEB D
MAR Pmar =5.600
feb =3.000
ABR MAY +JUN
2.800JUL AGO SEP OCT NOV DIC
5.000 P4.000
mar =8.400
Demanda 1.000 2.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

Producción 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800

Demanda
Acumulada 0 1.000 3.000 8.000 12.000 18.000 21.000 24.000 29.000 37.000 41.000 44.000 46.000
Producción
Acumulada 0 2.800 5.600 8.400 11.200 14.000 16.800 19.600 22.400 25.200 28.000 30.800 33.600
¿Qué
Obsérvese
significa?
¿Qué
quedecisión
D>P
tomar?
• Paso 2. Graficar y analizar
50000
El plan de
P =producción
D
Solución: Política de debe satisfacer los
45000 producción a capacidad requerimientos
O de la
constante. demanda o la política de
inventarios
P = SFde– SI
la +empresa
D
40000

35000
Unidades mensuales

30000
Producción > Demanda
Generación de Inventarios Demanda Acumulada
25000
Producción Acumulada

20000

15000

Producción < Demanda


10000 ¿Qué
Faltadecisión tomar?
de capacidad:
Hrs Extras o 3’s u otras fuentes

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Agend
a
Solución capacidad
constante
Capacidad constante
• Es determinar un plan agregado basado en
una capacidad fija para todo el año
• La producción será constante todo el año,
independiente de las variaciones de la
demanda
– Las variaciones de la demanda son
absorbidas por los inventarios que genera
• Se determina en función
SF = SI + P - D
P = SF - SI + D
Capacidad constante
• En caso de haber políticas de inventarios o
stock de seguridad:
SS = SI + P - D
P = SS - SI + D
• Señale:
– ¿qué ventajas o desventajas tiene un plan
agregado por capacidad constante?
Cálculo de los Hombres Requeridos

SI 1000
SF 1000
SF = SI + P - D
Demanda Acumulada 46.000
P = SF - SI + D
Producción 46.000
P
Producción día promedio =
Días produc. Año 240 Días disponible

Produc. Día Prom. 191,67 P


Hombres Requeridos =
Productividad diaria
Hm req 47,92 hm

¿Con cuántos trabajar?


¿Con 47 o 48?
¿Por qué?
Análisis Marginal

+0,08 hm
48 hm

Costos de los Inventarios =0,08 ´ 240 ´ 4 ´ 3 = 230,4US$


Costo de Contrato = 1,600 US$
Salario = 240 ´ 0,08 ´ 6 = 115,20

Costo Marginal = 1,945,6 US$


47,92 hm

-0,92 hm
47 hm

Costos de Horas Extras = 0,92 ´ 240 ´ 8 ´ 6 ´1,5= 15.897,6US$

Costo Marginal = 15.897,6US$


Asignación de Recursos
Hm Req 48, de acuerdo al análisis marginal,
por ser capacidad constante, todos los meses
se mantendrá el mismo número de
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
trabajadores
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
Unid Unid Días Hrs-hm 1 unid
= = 20 ´ ´ 8 ´ =´ 80
hm-mesmes
hm-mes día 2 hrs-hm
SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Los hombres disponibles de enero, son los


Losactualmente
hombres que hombres disponibles de febrero, son los
están en planta,
hombres requeridos en enero, 48
35 Contrato/despido = Hm Req
ene ene- Hm dispo ene
Contrato/despido = Hm Req - Hm dispo
Contrato/despido ene = 48 - 35= 13
Producción Horas Normales

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
ene = 80 ´ 48Unid
13 0 0 0 0 HN
Producción 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción HN ene = Hm req ´
Producción HN ene = 3.840 unid
hm-mes
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex -

Por ser capacidad constante, el criterio se


mantiene para todos los meses
Movimiento de inventarios

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -1.440 -1.600 -760 1.080
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex -

Obsérvese que los stocks


¿Qué
iniciales hacer?
son negativos…
SFene = SIene + Pene - Dene = SIfeb ¿por qué se han producido?
SF = SIi +
SFene =i 1.000+ 3.840 i = SI
Pi --D1.000 =i+1
3.840
Producción Horas Extras

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -672 -832 8 1.848
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 3.840 3.840 3.840 46.848
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 768 768

Sólo se puede producir 20% de la capacidad


disponible, esto es 20% de 3.840.
A pesar de las horas extras el SI negativo
subsiste.
Producción Horas Extras

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 -160 680 2.520
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.616
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 672 768 1.536

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir


produciendo, bajo la política del 20% de la
capacidad instalada.
Se retrocede un mes y se produce 672 unidades
en horas extras
Producción Horas Extras

Stocks iniciales positivos…Plan


Agregado balanceado
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 672 768 160 1.600

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir


produciendo, la diferencia se producirá un mes
antes.
Con estas horas extras, el plan queda
balanceado.
Regla para uso de las Horas Extras

1. NO se crean inventarios con horas extras


2. Si es imprescindible la generación de inventarios con
Horas Extras, aquellos deberán ser elaborado lo más
próximo a la fecha de consumo

Explique por qué se deben respetar estas reglas


Plan de Producción
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex Costo HN ene = 48 ´ 20 Horas
Días ´ 8 ´ 6hm Tarifa 672 768 160 1.600
Costo
Costo HNde ene = Hm Req ´
contrato/despido ´ = 13 ´ 1.600 ´
Costo de contrato/despidoProducción Hm eneHm=ene46.080
= contrato/despido ´díaCosto
US$ hr-hm contrato/despido
ene =´20.800
Costos Costo de
104.282 89.002 85.522 contrato/despido
85.042
Costo78.562
MPene =81.082
3.840 83.602
6, 74 CostoUS$
98.763 90.962 75.920 74.482 80.002 1.027.219
Costo
Costo Inventarios
MPene = 3.840
= Producción
ene
SF ´ Costo
Total ´´3 46.080
HN 46.080 46.080 46.080 46.080
Costo Inventarios =46.080
Producción eneHm 46.080 46.080
unitario=de25.882
ene
ene
mantenimiento
US$ de inventarios46.080
Unidad 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - Costos -Inventarios - ene = -11.520 US$ - 12.096 13.824 2.880 - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 30.411 31.058 26.960 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.640 10.176 - - 2.520 8.040 103.296
Contrato/despi ´ 2hm
Costo HEx jul = 672hrs ´ 6 ´1,50
Tarifa
20.800Costo HEx jul = Produc. Hr Ex ´ ´ ´ Tasa Hr Ex 20.800
do Costo HEx jul =12.096 US$ hr-hm
unid
Costos de producción
Costos 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 83.602 98.763 90.962 75.920 74.482 80.002 1.027.219
HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - - - - - 12.096 13.824 2.880 - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 30.411 31.058 26.960 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.640 10.176 - - 2.520 8.040 103.296
Contrato/despi
20.800 20.800
do

Presupuesto de Plan Agregado


Costo Promedio =
Producción El costo promedio es un buen criterio para
Costo Promedio =
1.027.219
= determinar el costo unitario del artículo
47.680 producido por el Plan Agregado Propuesto;
US$ sin embargo, por ser promedio puede
Costo Promedio = 21,54
Unid ocultar información.
Costos de producción
Costos 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 85.377 101.618 91.442 71.962 74.482 80.002
1.028.371
HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448
Contrato/despi
20.800 20.800
do

Monto Producción Costo Unitario Si clasificamos los costos podemos ver


(US$) (unid) (US$/unid) cuanto del costo unitario va al margen
Costo Directo 903.123 47.680 18,94 bruto (2,60 US$) o al costo directo (18,94
Gasto Administrativo 124.096 47.680 2,60 US$).
Total 21,54 Podemos analizar como el PA afecta a los
resultados del período.
Plan de Producción Grafitón
Capacidad Constante
60000

50000

40000
Unidades mensulaes

30000 Demanda Acumulada


Producción Acumulada

20000

10000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Agend
a
Solución capacidad
VARIABLE
Cálculo de los Hombres Requeridos
En este caso el cálculo será mes a mes, considerando que el stock final de cada
uno deberá ser 0 (cero), y se deberá consumir el stock inicial. La producción
mensual requerida se calculará con la ecuación:

0 = SI + P - D
P = 0 - SI + D
El número de hombres requeridos se calculará dividiendo la producción
mensual requerida entre el producto del número de días disponibles por la
productividad diaria de un hombre:
Producción mensual requerida
Hm req=
Días disponibles mes ´ Producción diaria hombre
D - SI
Hm req=
Días unid
´
mes hm-Días
¿qué ventajas o desventajas tiene un plan agregado
por capacidad variable?
Asignación de Recursos
SF = SI + P - D
1000 = 1000 + P - 1000
P = 1000 unid
1000 [unid]
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO Hm-Req
SEP enero = OCT NOV DIC
20 ´ 4 é días ù é unid ù
´
êë mes úû êë hm - día úû
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000
Hm-Req enero = 12.5 hm ≈ 13 hm3.000
5.000 8.000 4.000 2.000

SI 1.000 1.040
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13

Hm dispo 35

Contrato / despido -22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040


HN 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040
Hex 0

Para calcular los hombres requeridos, en este problema, se tiene que considerar que
la empresa tiene por política mantener como stocks de seguridad 1000 unid. cada
mes. El stock de seguridad para fines de cálculo se convertirá en el SF proyectado de
cada mes.
Asignación de Recursos

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25

Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37

Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0

En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la


producción mensual; si hay requerimiento de hora extras igualmente se
calcularán mes a mes.
Plan de Producción
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25

Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37

Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0

Costos 66.610 59.800 155.150 101.960 155.440 134.090 60.470 139.170 212.240 178.080 84.470 64.480 1.411.960
HN 12.480 24.000 59.520 48.000 72.000 36.480 35.520 60.480 96.000 48.000 35.520 24.000 552.000
Hex 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP 7.010 13.480 33.430 26.960 40.440 20.490 19.950 33.970 53.920 26.960 19.950 13.480 310.040
Inventarios 3.120 3.120 3.000 3.000 3.000 3.120 3.000 3.120 3.120 3.120 3.000 3.000 36.720
Contrato/despido 44.000 19.200 59.200 24.000 40.000 74.000 2.000 41.600 59.200 100.000 26.000 24.000 513.200

Monto Producción Costo Unitario


(US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 862.040 46.000 18,74
Gasto Administrativo 549.920 46.000 11,95
Total 30,69
Plan de Producción Grafitón
Capacidad Variable
50000

45000

40000

35000
Unidades mensuales

30000

25000 Demanda acumulada


Producción acumulada
20000

15000

10000

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Agend
a
Solución capacidad Mixta
Capacidad mixta
• Es un plan agregado con capacidad de producción por
períodos.
– Los períodos pueden ser de acuerdo a temporadas comerciales:
Navidad, verano, escolar, día de la madre, etc.
– O calendario: primavera, verano, invierno u otoño.
• Se recomienda 3 o 4 períodos.
• Para cada período se determina su capacidad y esta será
constante para los meses que dure el período.
Capacidad mixta
• Elabore el plan agregado por capacidad
mixta
• Señale ¿qué ventajas/desventajas tiene?
Capacidad mixta
Tres períodos: ene – may, jun – set y oct - dic
50000

45000

40000

35000

30000

25000 Demanda Acumulada


Producción Acumulada
20000

15000

10000

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

58
Capacidad mixta

Monto Producción Costo Unitario


(US$) (unid) (US$/unid)

Costo Directo 862.579 46.080 18,72

Gasto Administrativo 171.360 46.080 3,72


Total 22,44

59
Conclusiones

• ¿Cuál es el mejor plan?

Constante Variable Mixto


Stock Final 2.680 1.000 1.080
Costo Directo 18,94 18,74 18,72
Gasto Administrativo 2,63 11,95 3,72
Total 21,57 30,69 22,44

Agend
a
Condiciones especiales
Condiciones especiales
• Plan Agregado para empresas de servicios
– El tratamiento es similar para las empresas de manufactura.
– Los excedentes (inventarios) en una empresa de servicios no se puede
acumular por lo que serían sobre costos de producción por capacidad
ociosa.
– Los faltantes (desabastecimiento) serán costo de oportunidad perdida.
– Al terminar la formulación del plan agregado se tiene que analizar no
solo el costo del servicio si no también los costos de desabastecimiento
y el de capacidad ociosa.
– Es tan importante el costo del servicio como los costos de
desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas empresas estos
costos son muchos mas importantes que los costos del servicio mismo.
Condiciones especiales
• Plan Agregado para procesos multi – áreas especializadas
– ¿Cómo hacer un Plan Agregado para un proceso que requiere de
áreas especializadas?
– Por ejemplo: una fábrica de triciclos, necesita el departamento de
Carpintería Metálica; Soldadura, Pintura, Ensamblaje y acabados
– Todos los departamentos necesitan mano de obra calificada y no se
pueden intercambiar el personal entre las áreas
– El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo a las
políticas de la empresa y las restricciones de la misma
– La demanda será la misma para todos los departamentos
– Al final se consolida el resultado y se evalúa el costo

Agend
a
Aplicación
De acuerdo a lo aprendido:

 Elaborar la solución del caso Grafiton y el Caso 1 –


Confecciones decorativas en hoja cuadriculada
incluyendo todas sus estrategias (Nivelada, Variable
y Mixta).
Bibliografía
• Chapman, Stephen (2006), Planificación y Control de la
Producción, primera edición, Editorial Pearson
Educación.
• Chase, Jacobs y Aquilano (2005), Administración de la
Producción y Operaciones para una ventaja competitiva,
décima edición, Editorial McGraw-Hill.
• D´Alessio, Fernando (2004), Administración y Dirección
de la Producción, segunda edición, Editorial Pearson
Educación.
Preguntas…