PRESUPUESTO DE EFECTIVO

ELABORADO POR:
ROSA ALMANZA
YAKELIN MADERA
LIZETH BOMILLA
DAYANA GUERRERO
MARIO VERGARA
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
conocido como flujo de caja proyectado, es un presupuesto que muestra el
pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en
efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la
futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un
excedente de efectivo) y, en base a ello, poder tomar decisiones
Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario
contar con un mayor efectivo, podemos, por ejemplo:

solicitar oportunamente un financiamiento.

solicitar el refinanciamiento de una deuda.
solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al
contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno menor
crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo,
podemos, por ejemplo:

invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o nuevos equipos.

invertirlo en la adquisición de mayor mercadería.
invertirlo en la expansión del negocio.
usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en
acciones.
 BENEFICIOS PRÁCTICOS
 El beneficio práctico más
inmediato de un presupuesto en
efectivo es restringir los gastos
para no incurrir en deuda. Un
presupuesto de caja consiste en
una evaluación realista de la
cantidad de dinero que ingresa
durante un período próximo.
BENEFICIOS DE LA PLANEACIÓN
 Un presupuesto en efectivo también
proporciona la ventaja de obligarte a
pensar críticamente acerca de la
situación financiera de tu empresa y
hacer predicciones realistas. Este
proceso es útil para ti como
propietario de un negocio que trabaja
para mantener un sentido exacto de
las operaciones de la empresa.
 PLANEACIÓN ESTACIONAL
 Un presupuesto efectivo puede ayudar
a prepararse financieramente para las
fluctuaciones estacionales de las
ventas y los gastos. Si estás obligado a
renovar las costosas licencias en un
momento determinado del año, por
ejemplo, un presupuesto de efectivo
puede ayudarte a guardar dinero a
tiempo para estos gastos.
AUTO EVALUACIÓN
 Un presupuesto de caja te proporciona
una base para la comparación de tus
predicciones y suposiciones de eventos
reales a medida que se desarrollan. El
presupuesto en efectivo no es un plan
escrito en piedra, sino una hoja de ruta
flexible destinada a mantener tus
gastos en el buen camino si todo va
según lo previsto.
 PLANEACIÓN DEL EFECTIVO

La información necesaria para el proceso de planeación financiera a

corto plazo es él pronóstico de ventas, este pronóstico es la
predicción de las ventas de la empresa correspondiente a un periodo
especifico, que proporciona el departamento
de mercadotecnia al gerente financiero. Con base en este pronóstico,
el gerente financiero calcula los flujos de efectivo mensuales que
resultan de las ventas proyectadas y de la disposición de fondos
relacionada con la producción, el inventario y las ventas.
 CARACTERÍSTICAS Y OBJETIVOS

 Determinar la posición de la caja de una empresa al final de cada periodo.

 Identificar si va a haber excedentes o déficits de efectivo en algún momento y tomar
medidas correctoras.
 Establecer si existen necesidades de efectivo, y por lo tanto de financiación en algún
momento del periodo que abarque el presupuesto.
 Coordinar el efectivo que maneja una empresa con otros aspectos financieros de la
misma, como por ejemplo, los gastos o las inversiones que se quieran realizar.
 Finalmente, el presupuesto de flujo de efectivo tiene como objetivo establecer una
base.
 VENTAJAS DE UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Un presupuesto maestro muestra un detalle de todos los gastos y

usualmente incluye un presupuesto de operación y de efectivo. El
presupuesto de efectivo, por sí mismo, te permite ver el total de ingresos
y gastos. Cada presupuesto es un recurso importante para corroborar la
salud financiera de la empresa, es opcional para cada empresa o persona
utilizar un presupuesto de efectivo.
 REDUCE EL GASTO
 La principal ventaja de tener un
presupuesto de efectivo personal
o empresarial es la posibilidad de
reducir gastos innecesarios.
Puedes hacerlo al analizar la
cantidad que deberías gastar en
servicios o gastos cada mes y
dando seguimiento al concepto
PLANEACIÓN
Los presupuestos de efectivo te
permiten distribuir de manera
equitativa tus cuentas pendientes
de pago en el transcurso de un
periodo de tiempo. Esto te
permitirá planear tus gastos
cada mes e incluir las facturas
que vencen en el mismo periodo.
 ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS
 Un presupuesto de efectivo provee
información detallada de cada flujo de
ingresos y los proyecta en una cuenta
centralizada para su revisión. En
empresas, agrupa las ventas en efectivo y
las cuentas por cobrar para mostrar el
total del presupuesto de efectivo menos
los gastos y obligaciones.
AHORROS E INVERSIONES
 Los presupuestos de efectivo también
permiten colocar una porción de tu dinero
en cuentas de ahorro o inversión cada
mes. Puedes elegir reinvertirlo en tu
empresa o planear las vacaciones
familiares. Debes revisar y ajustar tus
inversiones y ahorros de manera regular
si tu ingreso cambia significativamente
cada mes
 PASOS PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO

 Flujo de entradas: los ingresos de efectivos planificados

 Flujo de salidas: los desembolsos de efectivo planificados
 Flujo de efectivo neto: es la diferencia entre los ingresos de efectivo de la empresa y sus
desembolsos de efectivo en cada periodo
 Saldo de efectivo excedente: es la cantidad disponible que tiene la empresa para invertir
en caso de que el efectivo final del periodo sea mayor que el saldo de efectivo mínimo
deseado
 Financiación total: es la cantidad de fondos que requiere la empresa en caso de que el
efectivo final del periodo sea menor que el saldo de efectivo mínimo deseado
 Efectivo final: es la suma inicial de la empresa y su flujo de efectivo neto del periodo