Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Maestría en Administración de Negocios

Asignatura:
Jornada: Sábado-Matutina
Ingeniero:

PROYECTO FINAL

INTEGRANTES CARNÉ
Andrea Aguilar 290-11-12689
Ana Patricia Abac 290-11-5682
Estuardo Fuentes 290-08-16766
Karina Barrios 290-11-48
 RESEÑA
HISTÓRICA
2007 2011 2014 2015 2018

Zona 1 Zona 9 C.E.S. Villa Nueva Mega Centro

PROBLEMÁTICA
 STEFF Tienda, ha experimentado un moderado pero sostenido crecimiento de su
participación en el mercado de venta y suministro de artículos para repostería,
empaques desechables y más. Lo que ha significado un aumento en el volumen de
ventas en las tiendas, también cierto incremento en las devoluciones de venta.

Se determinó que las devoluciones son por estas 3 principales razones:

• Producto Vencido
• Material de Empaque en mal estado
• Producto Dañado

Afectando de manera considerada pérdida generada por la devolución de estos

productos debido a que estos se tienen que desechar por tratarse en su mayoría de
productos perecederos y envases no reutilizables.
QLIK
 Compra de proveedores por valor monetario y por tienda.

PROVEEDORES
Se definieron a los principales proveedores, considerando el monto de compra.
Considerando quien nos da mejor L/T
Comparación del total de compras vrs. presupuesto

COMPRAS
En que mes y que año se ha comprado más producto.

COMPRAS
 Que tienda compra más y a que proveedor.

COMPRAS
 Cantidad de devoluciones en
% y expresado en valor
monetario, así como el
detalle de proveedores.

DEVOLUCIONES
En que año y mes se realizaron más devoluciones

DEVOLUCIONES
DEVOLUCIONES ZONA 1
DEVOLUCIONES ZONA 9
DEVOLUCIONES C.E.
DEVOLUCIONES VILLA NUEVA
DEVOLUCIONES MEGACENTRO
 En el área de clientes se
trata de analizar las
devoluciones que cada
uno realiza, así mismo en
que tienda, motivo y el
modo por el cual fue la
compra , todo ello para
determinar como se
realizan las devoluciones
en base a los clientes, ya
que son ellos los que
determinan que producto
devuelven y porque lo
están devolviendo

CLIENTES
PRESENTACIÓN DEL
ESTUDIO Y ANÁLISIS
Enfoque a Productividad (Corto plazo)

Calidad en el servicio y en productos de repostería, siendo

innovadores y mejores continuamente.
Tema Estratégico:

Objetivo Financiero FI1 Aumentar la rentabilidad de la organización.

Brindar calidad en los servicios de atención al cliente y
Objetivo de Clientes CL1
brindando una solución a sus inquietudes.
Implementar procesos operacionales y de innovación tanto
Objetivo de Procesos
PR1 para la entrega de los productos y el servicio brindado, que
Internos
logren mejorar el valor al cliente.
Potencializar el capital humano, de información, procesos
Objetivos de
adecuados y cultura para que puedan desarrollar
Aprendizaje AC1
correctamente sus actividades y aporten en la eficiencia de
y Crecimiento
los procesos.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
MAPA ESTRATÉGICO
 Perspectiva Financiera

INDICADORES ESTRATÉGICOS
 PerspectivaClientes

INDICADORES ESTRATÉGICOS
 Perspectiva Procesos
Internos

INDICADORES ESTRATÉGICOS
Perspectiva Aprendizaje
y Crecimiento

INDICADORES ESTRATÉGICOS
  Se debe de analizar el fenómeno en estudio

 Analizar la influencia de los grupos sociales que son

vitales para los factores de cambio

 Presentar los resultados finales de escenarios, es un

aspecto importante para tener una perspectiva de lo que

se desea y de los resultados que se obtendrán

DESCRIPCIÓN DE METODOLOGÍA PARA

LA CONTRUCCIÓN DE ESCENARIOS
 INDICADOR ROA

Semáforo de indicadores

Indicador Parámetros de medición Meta Calculo de medición

>= 18% 18%

ROA ROA (Inversión) =Utilidad
>=10%, <18% 12% neta (después de
impuestos) / Activos
<10% 10% totales

SEMÁFORO DE LOS INDICADORES

INDICADOR SATISFACCIÓN
DEL CLIENTE

Semáforo de indicadores
Indicador Parámetros de medición Meta Calculo de medición

<=5% 5%
Satisfacción del Satisfacción del cliente =
cliente >5%, <=7% 6% Total de solicitudes
atendidas / Total de
>7% 7% reclamos o devoluciones

SEMÁFORO DE LOS INDICADORES

 INDICADOR CAPACIDAD
DE RESPUESTA AL CLIENTE
Semáforo de indicadores

Indicador Parámetros de medición Meta Calculo de medición

>=75 85%
Capacidad de Este indicador no se medirá
respuesta hacia el de forma cuantitativa, más si
cualitativa. El resultado
cliente >=65, <75 75% consiste en la velocidad y
capacidad de respuesta del
core en los procesos
<65 65% administrativos internos.

SEMÁFORO DE LOS INDICADORES

 INDICADOR ROICAP

Semáforo de indicadores

Indicador Parámetros de medición Meta Calculo de medición

>=80% 90%

ROICAP
>=70%, <80% 80%

ROICAP= Utilidad neta

(después de impuestos) /
<70% 70% costos por capacitaciones

SEMÁFORO DE LOS INDICADORES

Estado de resultados (proyectado)

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Inversión inicial - 750,000
Ingresos operacionales 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,300,000 2,300,000
Costo de ventas - 1,200,000 - 1,320,000 - 1,320,000 - 1,380,000 - 1,380,000
Costos Fijos - 600,000 - 660,000 - 660,000 - 690,000 - 690,000
Depreciación - 4,875 - 4,875 - 4,875 - 4,875
UAII 200,000 215,125 215,125 225,125 225,125
Impuestos (31%) - 62,000 - 66,689 - 66,689 - 69,789 - 69,789
Utilidad neta - 750,000 138,000 148,436 148,436 155,336 155,336
Depreciación: (20% vehículos, 25% Maquinaria y herramientas) Dec. 26-92 ISR

Flujos Netos de Efectivo

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

UAII 200,000 215,125 215,125 225,125 225,125
Depreciación - 4,875 4,875 4,875 4,875
Impuestos (31% ) - 62,000 - 66,689 - 66,689 - 69,789 - 69,789
FNE - 750,000 138,000 153,311 153,311 160,211 160,211
Utilidad neta vs. Ventas totales (% ) 7 7 7 7 7

Valor Presente Neto - VPN

Año FNE VAN

0 - 750,000 - 750,000
2018 138,000 116,949
2019 153,311 110,106
2020 153,311 93,310

ESCENARIO ACTUAL 2021

2022
160,211
160,211
VAN -
82,635
70,030
276,970

TIR 1%

Rd 18%

ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS Beneficio/Costo 1.02

PARA LOS ESCENARIOS Periodo 4 años, 11

recuperación meses
Estado de resultados (proyectado)

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Inversión inicial - 750,000
Ingresos operacionales 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,300,000 2,300,000
Costo de ventas - 800,000 - 880,000 - 880,000 - 920,000 - 920,000
Costos Fijos - 600,000 - 660,000 - 660,000 - 690,000 - 690,000
Depreciación - 4,875 - 4,875 - 4,875 - 4,875
UAII 600,000 655,125 655,125 685,125 685,125
Impuestos (31%) - 186,000 - 203,089 - 203,089 - 212,389 - 212,389
Utilidad neta - 750,000 414,000 452,036 452,036 472,736 472,736
Depreciación: (20% vehículos, 25% Maquinaria y herramientas) Dec. 26-92 ISR

Flujos Netos de Efectivo

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

UAII 600,000 655,125 655,125 685,125 685,125
Depreciación - 4,875 4,875 4,875 4,875
Impuestos (31% ) - 186,000 - 203,089 - 203,089 - 212,389 - 212,389
FNE - 750,000 414,000 456,911 456,911 477,611 477,611
Utilidad neta vs. Ventas totales (% ) 21 21 21 21 21

Valor Presente Neto - VPN

Año FNE VAN

0 - 750,000 - 750,000
2018 414,000 350,847

ESCENARIO IDEAL 2019

2020
2021
456,911
456,911
477,611
328,147
278,090
246,347
2022 477,611 208,768

ÓPTIMO VAN 662,199

TIR 52%

Rd 18%

ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS Beneficio/Costo 3.04

PARA LOS ESCENARIOS Periodo 1 año, 3

recuperación meses
Estado de resultados (proyectado)

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Inversión inicial - 750,000
Ingresos operacionales 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,300,000 2,300,000
Costo de ventas - 1,000,000 - 1,100,000 - 1,100,000 - 1,150,000 - 1,150,000
Costos Fijos - 600,000 - 660,000 - 660,000 - 690,000 - 690,000
Depreciación - 4,875 - 4,875 - 4,875 - 4,875
UAII 400,000 435,125 435,125 455,125 455,125
Impuestos (31%) - 124,000 - 134,889 - 134,889 - 141,089 - 141,089
Utilidad neta - 750,000 276,000 300,236 300,236 314,036 314,036
Depreciación: (20% vehículos, 25% Maquinaria y herramientas) Dec. 26-92 ISR

Flujos Netos de Efectivo

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

UAII 400,000 435,125 435,125 455,125 455,125
Depreciación - 4,875 4,875 4,875 4,875
Impuestos (31% ) - 124,000 - 134,889 - 134,889 - 141,089 - 141,089
FNE - 750,000 276,000 305,111 305,111 318,911 318,911
Utilidad neta vs. Ventas totales (% ) 14 14 14 14 14

Valor Presente Neto - VPN

Año FNE VAN

0 - 750,000 - 750,000
2018 276,000 233,898
2019 305,111 219,126

ESCENARIO INTERMEDIO 2020

2021
2022
305,111
318,911
318,911
185,700
164,491
139,399
VAN 192,615

TIR 29%

Rd 18%

ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS Beneficio/Costo 2.03

PARA LOS ESCENARIOS Periodo 2 años, 5

recuperación meses
Estado de resultados (proyectado)

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Inversión inicial - 750,000
Ingresos operacionales 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,300,000 2,300,000
Costo de ventas - 1,300,000 - 1,430,000 - 1,430,000 - 1,495,000 - 1,495,000
Costos Fijos - 600,000 - 660,000 - 660,000 - 690,000 - 690,000
Depreciación - 4,875 - 4,875 - 4,875 - 4,875
UAII 100,000 105,125 105,125 110,125 110,125
Impuestos (31%) - 31,000 - 32,589 - 32,589 - 34,139 - 34,139
Utilidad neta - 750,000 69,000 72,536 72,536 75,986 75,986
Depreciación: (20% vehículos, 25% Maquinaria y herramientas) Dec. 26-92 ISR

Flujos Netos de Efectivo

item Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

UAII 100,000 105,125 105,125 110,125 110,125
Depreciación - 4,875 4,875 4,875 4,875
Impuestos (31% ) - 31,000 - 32,589 - 32,589 - 34,139 - 34,139
FNE - 750,000 69,000 77,411 77,411 80,861 80,861
Utilidad neta vs. Ventas totales (% ) 3 4 4 4 4

Valor Presente Neto - VPN

Año FNE VAN

0 - 750,000 - 750,000
2018 69,000 58,475
2019 77,411 55,596

ESCENARIO PÉSIMISTA 2020

2021
2022
77,411
80,861
80,861
47,115
41,707
35,345
VAN - 511,762

TIR -18%

Rd 18%

ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS Beneficio/Costo 0.51

PARA LOS ESCENARIOS Periodo

recuperación > 5 años
 Escenario Escenario Escenario
Item Escenario actual extraordinario regular pesimista
Inversión inicial - 750,000 - 750,000 - 750,000 - 750,000
Rendimiento esperado (rd) 18% 18% 18% 18%
Valor Actual Neto (VAN) - 276,970 662,199 192,615 - 511,762
Tasa Interna de Retorno (TIR) 1% 52% 29% -18%
Beneficio/costo (B/C) 1.02 3.04 2.03 0.51
Periodo de recuperación (PR) 4 años, 11 meses 1 año, 3 meses 2 años, 5 meses > 5 años
Costo de venta (%) 60 40 50 65
Costo fijo (%) 30 30 30 30
Utilidad neta vs. Ventas totales
(%) 7 21 14 3

Programa de Capacitación Institucional Q.100,000.00

Evaluación del Software actual Q.50,000.00
Publicidad y Promoción Q.50,000.00
Bonos de Productividad Q.50,000.00

Primer Año Q.250,000.00

Segundo Año Q.250,000.00 Q.750,000.00
Proyección de la inversión a 3 años
Tercer Año Q.250,000.00

ESCENARIO DE LOS INDICADORES

GRACIAS POR SU
ATENCIÓN