UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO

MODULO VIII

TEMA:
• ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA
PRODUCTORA DE DULCE DE LECHE A PARTIR DEL LACTOSUERO

INTEGRANTES:
• VALENCIA GUERRERO YAMILETH
• ULLÓN ARCIA ALEJANDRO
• ROBAYO ÁVILES VINICIO
• MENENDEZ VITERI OLIVER

TUTOR:
ING. ANDREA CORTEZ.
 INTRODUCCIÓN
Lactosuero Manjar Producción
• Es un subproducto • En la actualidad los
líquido obtenido costos de producción
después de la • Producto obtenido
por concentración son un factor
precipitación de la importante que
caseína durante la y acción del calor influye decisivamente
elaboración del queso. a presión normal o en la competitividad
• Contiene reducida de la e ingresos de las
principalmente lactosa, leche.
proteínas como empresas dedicadas
sustancias de a la producción de
importante valor lácteos, por lo que es
nutritivo, minerales, de suma importancia
vitaminas y grasa. optimizar la cadena
agroalimentaria.
 MISIÓN Y VISIÓN DE LA PLANTA
Misión
• “LACTOJAR S.A” tiene como misión
aprovechar derivados lácteos para producir
y comercializar productos alimenticios con
sabor y confianza para tu deleite.
Visión
• Incrementar la cobertura de mercado a
nivel nacional e internacional con alimentos
confiables de calidad, procurando el
desarrollo sostenible de nuestra empresa,
colaboradores y proveedores.
 OBJETIVOS
Objetivo General

Determinar la factibilidad de la instalación de una planta productora de dulce de leche a

partir del lactosuero en el Cantón Quevedo.

Objetivos Específicos
Determinar mediante encuestas las tendencias de consumo de manjar de leche.
Identificar la tecnología y las especificaciones de los equipos que intervienen en el proceso de producción de dulce de
leche.
Analizar la viabilidad del proyecto mediante un estudio financiero.
Establecer mediante un estudio el análisis de impacto ambiental.
 ESTUDIO DE MERCADO
Analizar y estudiar
la viabilidad de un
proyecto
empresarial. Se
trata de un PROPÓSITO
proceso en el cual Conocer
DE LA Conocer los gustos
se recopila una INVESTIGACIÓN a los de
gran cantidad de clientes. nuestros
clientes.
información
relativa a clientes,
competidores, el
entorno de
operación y el
Conocer la
mercado en Saber a Conocer competenci Evaluar
quién ay resultados de
concreto. podemos la oferta contrarrest estrategia de
vender. actual ar sus comercialización.
efectos.
 PREGUNTA VARIABLE NUMERO DE PORCENTAJE
PERSONAS %
¿Consume Uds Manjar de Si 16| 32

Resultado de las encuestas leche?

¿Qué marcas de manjar
No
Alpen
34
12
68
24
del mercado, Ud. Arequipe 18 36
consume? Toni 20 40
Diariamente 0 0
Semanalmente 8 16
¿Con que frecuencia
Quincenalmente 16 32
consume ud, manjar?
Mensualmente 14 28
No consumo 12 24
¿Conoce ud, sobre el Si 17 34
lactosuero? No 33 66
Muy bueno 27 54
¿Qué le parece nuestro Bueno 15 30
producto? Medio 8 16
Malo 0 0
¿Consumiría ud, un Si 39 78
manjar elaborado a partir No 11 22
de lactosuero?
¿Qué tipo de empaques ud Vidrio 40 80
prefiere para este Tarrinas plásticas 8 16
producto? Tetrapack 2 4
¿Qué le parece a ud la Necesario 38 76
implementación de una
planta procesadora de No necesario 12 24
subproductos lácteos de
 ESTUDIO TÉCNICO
Localización de la planta
según la tabla de
ponderación

Análisis: Realizados los cálculos, se concluye que la industria productora de dulce de leche a partir de lactosuero, se debe
construir en la ciudad de Quevedo, considerando que posee cercanías de mercados, mejores costos de insumos, servicios
básicos, facilidades de transporte, y mayor facilidad en adquirir permisos de funcionamiento.
Ubicación y diseño de la planta: La empresa “Lacto-jar” de acuerdo a la tabla de ponderación se ubicará en la ciudad de Quevedo Km. 1½ Vía a Santo
Domingo – Parroquia 24 de Mayo. El terreno será de 350m2 y el área de procesos será de 93.928m2.
Diagrama de actividades
 Cálculo de superficie de trabajo
MAQUINARIA SS

TANQUE ALMACENADO 2.8

Maquinaria SS N (Sg) (Se)= (SS+Sg)*K

FILTRADOR 2
TANQUE
ALMACENADO 2.8 4 (2.8*4)= 11.2 2.52
PASTEURIZADOR 1.8
FILTRADOR 2 2 (2*2)= 4 1.08

MEZCLADOR 5 PASTEURIZADOR 1.8 1 (1.8*1)= 1.8 0.648

EVAPORADOR 5 MEZCLADOR 5 4 (5*4)= 20 4.5

EVAPORADOR 5 4 (5*4)=20 4.5

ENFRIADOR 3 1 (3*1)=3 1.08

ENFRIADOR 3 TOTAL 19.6 +60+14.328 = 93.928m2

Proceso de elaboración
 ESTUDIO FINANCIERO
CUADRO #1 CUADRO #2 CUADRO #3

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

INVERSIÓN FIJA
INVERSIÓN
VENTAS NETAS (ANEXO C) 375.000,00
TERRENO (ANEXO A-1) 5.319,00
COSTO DE PRODUCCIÓN (-) ANEXO D 279.279,88
INVERSIÓN FIJA 466.177,14
(CUADRO #2) CONSTRUCCIÓN (ANEXO 54.616,74
GASTOS EN VENTAS (-) ANEXO E 3.520,00
A-1)
CAPITAL DE 80.200,00 UTILIDAD NETA EN VENTAS R// 92.200,12
MAQUINARIAS Y 349.064,1
OPERACIÓN (ANEXO
EQUIPOS (ANEXO A-2)
B)
GASTOS DE ADM GRAL (-) ANEXO F 74.649,6
OTROS ACTIVOS (ANEXO 34.978,39
INVERSIÓN TOTAL ($) 546.377,14
A-3)
UTILIDAD NETA EN OPERACIONES R// 175.50,52
SUB-TOTAL ($) 443.978,23
CAPITAL SOCIAL (-) COSTOS DE ACTIVOS DERIVADOS 5.500,00
DOS (-) ANEXO G
IMPREVISTOS DE LA 22.198,91 GASTOS DE FINANCIAMIENTO (-) 0,00
INVERSIÓN FIJA (5%) ANEXO H
FINANCIAMIENTO
TOTAL ($) 466.177,14 BENEFICIO NETO ANTES DEL PERIODO 12050.52
DE REPARTO DE UTILIDAD ($)
 Punto de equilibrio
ANEXO J 𝐏 = $1,50 𝐶/u
CALCULO PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PRODUCTO COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES 𝐪 = 250000

MATERIAL DIRECTO (ANEXO D-1) 200481

MANO DE OBRA DIRECTA (ANEXO D-2) 35.424,00 43.374,88 𝐂𝐅 = $ 102860,7 𝐂

CARGA FABRIL (ANEXO D-3)

a) MANO DE OBRA INDIRECTA 24408 C𝐕 = $ 214531,32

b) MATERIAL INDIRECTO
24408
c) SUMINISTROS 𝐏𝐄 =𝐂𝐅 /𝟏− 𝐂𝐕 /𝐏𝐱𝐪
7200
d) REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO

e) SEGUROS 2648,94
𝐏𝐄 = 102860,7 /1 – ((214531,32 / (1,50*250000))
f) IMPREVISTOS
2267,62
g) DEPRECIACION
2065,470638 𝐏𝐄 = 102860,7 /1 – ((214531,32 / (1,50*250000))

17744,13425 𝐏𝐄 = 102860.13

GASTOS DE VENTAS Y ADM GRAL (ANEXO F Y E)

20368
GASTOS FINANCIEROS (ANEXO H)
0,00
TOTAL 102860,697 214531,3206
 Capacidad de ventas estimadas
CVE= 𝐏𝐄 /𝐏 𝐱 𝐪 𝐱 𝟏𝟎𝟎

CVE = (102860.13/1,50*168800 )100

CVE = 40.62%

Beneficio
𝐁𝐍 = [𝐏 𝐱 𝐪 ]−𝐂𝐅 −𝐂𝐕

BN = [1,50x250000] − $ 102860,7 − $ 214531,32

BN = 57607.98

Costo total
𝐂𝐓 = 𝐂𝐅 +𝐂𝐕

CT = $ 102860,7 + $ 214531,32

CT = $ 317392,02
 Valor actual neto y TIR
AÑO 0 1 2 3 4 5
Ventas
0 375000 375633 376266.95 376901.85 377537.7
PxQ
𝐹𝑡 Capital Operativo
VAN= I0 ∑t=1n=5 ((1+k)2) (Anexo B)
0 80200 80320,3 80440,78 80561,442 80682,284
Financiamiento
0 0 0 0 0 0
Cuadro # 1
289483,65
-546377.14 +( + Interés 0 0 0 0 0 0
1+0.05 2 Inversión
546.377,14 52316,3534 52316,3534 52316,353 52316,353 52316,353
289996,3466 290509,82 Cuadro #1
+ + TOTAL
0 289483,65 289996,3466 290509,82 291024,05 291539,07
1+0.05 2 1+0.05 2 (Beneficio)
291024,05 291539,07
+ )
1+0.05 2 1+0.05 2 En cuanto a TIR, hace referencia al tipo de interés
en el que el número de VAN es cero. Su función es
VAN= $420.333,51 señalar la tasa a la cual recuperaremos la
inversión inicial de nuestro negocio trascurrido TIR= ∑t=0n (
𝐹𝑡
) =0
>0 = factible; <0= no factible < > cierto tiempo. 1+I 𝑛
no se gana ni se pierde Lo anterior significa que cuanto mayor sea el TIR, TIR= 45%
más rentable será un proyecto. Por el contrario, si
su valor es menor del esperado, querrá decir que
se trata de un proyecto poco rentable y
vulnerable ante las tasas de interés de cada
momento.
EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL
Se identificaron 36 impactos; de los cuales 19
corresponden a ninguno, y 17 corresponden a
significativos siendo en su mayoría a
“ninguna” que afecta al medio ambiente, pero
a pesar de esto los recursos que se ven más
afectados son la población, seguido del suelo
y por último el aire teniendo mayor
incidencia en estos aspectos la contaminación
por polvo, combustible, generación de
escombros, ruido de motores. Estos impactos
negativos tendrán su gestión de control que
serán ampliados en el plan de manejo
ambiental.
Se identificaron 60 impactos de los cuales 24
corresponden a ninguno y 36 corresponden a
significativos, siendo en su mayoría
“significativos” en el ambiente. Evidenciándose
mayores impactos significativos en la población,
suelo y de igual magnitud en agua y aire. Estos
impactos negativos tendrán su gestión de control
que serán ampliados en el plan de manejo
ambiental.
 CONCLUSIONES
De acuerdo con el estudio de mercado y
los datos obtenidos se concluye que la
tendencia de consumo de manjar en la
cuidad de Quevedo es de diariamente 0%,
semanalmente 22%, quincenalmente 10%,
mensualmente 0% y 68% de las personas
expusieron que no consumen manjar.
Mediante la matriz de causa y efecto se
identificaron 36 impactos; de los cuales 19
corresponden a ninguno, y 17 corresponden
a significativos siendo en su mayoría a
“ninguna” que afecta al medio ambiente,
esto en la fase de construcción y en la fase
de proceso se identificaron mayores
impactos significativos en la población,
suelo y de igual magnitud en agua y aire.
Se concluye que los equipos que
intervienen en el proceso de producción de
manjar a partir de lactosuero son: Paila de
acero inoxidable, fuente de calor (marmita),
tinas, balanza de plataforma, mesa de
trabajo, refractómetro, medidor de acidez
(potenciómetro), termómetro y utensilios
(baldes, ollas, cucharas).
Se logró determinar el proyecto enfocado
en el aprovechamiento de residuos lácteos
es viable, ya que el valor actual neto (VAN)
es de $420.333,51 sabiendo que si es >0 el
proyecto es factible; si es <0 no es factible
y si = 0 no se gana ni se pierde.
 RECOMENDACIONES

SE RECOMIENDA CREAR UNA

PLANTA PROCESADORA DE SUERO ES IMPORTANTE QUE LA PLANTA SE RECOMIENDA REALIZAR
LÁCTICO LACTOJAR S.A., CON COMIENCE A CREAR EVALUACIONES DE IMPACTO
PERSONAL ALTAMENTE CONVENIOS CON EMPRESAS AMBIENTAL PERIÓDICAMENTE,
CALIFICADO CON EL PROPÓSITO QUESERAS PARA QUE LE SURTAN PARA EVITAR PROBLEMAS CON
DE PROPORCIONAR A NUESTROS DE LA MATERIA PRIMA BASE EL SISTEMA DE GESTIÓN MEDIO
CLIENTES PRODUCTOS DE PARA LA OBTENCIÓN DEL AMBIENTAL Y ADEMÁS PARA NO
CALIDAD, EJECUTANDO UN PRODUCTO A ELABORAR. PERJUDICAR EL MEDIO
CONTROL DE CALIDAD INTENSIVO
AMBIENTE.
CON EL FIN DE COMPETIR EN EL
MERCADO.