‫ادارة مخاطر األعمال‬

‫د‪.‬أيمن على عمر‬

 ‫قبل ان نبدأ البد ان نقف عند العبارة التالية‬

‫اليوم‪ ،‬إدارة المخاطر أداة قياسية لك ّل مدير كبير أو‬

‫مسئول واعي أو مدير شركة وعضو لجنة‪.‬‬
 ‫ما هي إدارة المخاطر ؟‬
‫‪ ‬إدارة المخاط ر ه ي عملي ة قياس‪ ،‬أ و تقيي م خط ر وبع د ذل ك يتم‬
‫تطو ّي ر اإلس تراتيجيات إلدارة الخط ر الذي ت م قياس ه‪ .‬عموما‪،‬‬
‫اإلستراتيجيات استخدمت لتض ّمن تحويل الخطر إلى نقطة أخرى‪،‬أو‬
‫يتم تج ّن ب الخطر‪ ،‬أن يتم التخفيض التأثير السلبي من الخطر‪،‬‬
‫وفي بعض الحاالت يمكن أن يقبل البعض أو كل ّ النتائج لخطر‬
‫مع ّين‪.‬‬
‫‪ ‬إدارة المخاطر التقليدية‪ ،‬الذي نناقشها هنا‪ ،‬هي مراكز االهتمام‬
‫على األخطار التي تنجم عن األسباب الطبيعية أو القانونية (ومثال‬
‫عل ى ذل ك‪ - :‬كوارث أ و نيران طبيعي ة‪ ،‬حوادث عرضية‪ ،‬موت‪،‬‬
‫ودعاواي)‪.‬‬
 ‫نجد أن إدارة المخاطرة هي االحتمال بأنّ بعض اإلحداث المستقبلية ستسبّب أذى‪.‬‬
‫حيث يتم العمل على تزويد اإلستراتيجيات‪ ،‬األساليب‪ ،‬واالستعداد التام لمواجهة أيّ‬
‫تهديد سيواجه المنظمة في إنجاز مهمّتها‪.‬‬

‫البد أن يقوم مدير مشروع ادارة المخاطر بتوجيه االسئلة ‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫ماهو مستوى الفشل المتوقع؟‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬ماذا سنعمل نحن لمنع حدوث األذى؟‬

‫إذا حدث الخطر‪ ،‬كيف ندفع ثمنه؟‬ ‫‪‬‬

 ‫ما الخطر؟‬
‫ك حول حدث مستقبلي الذي يه ّدد قدرة المنظمة من أن تنجز‬ ‫الخطر هو أيّ ش ّ‬ ‫‪‬‬
‫مهمّتها‪.‬‬
‫وال بد من اإلشارة إلى انه سيكون هناك ال ربحية لألصول المستثمرة في حال‬ ‫‪‬‬
‫الخطر ونميز األصول الال ربحية في األصناف التالية‪:‬‬
‫ناس ‪ --‬أعضاء لجنة‪ ،‬متطوعون‪ ،‬مستخدمون‪ ،‬زبائن‪ ،‬متبرعون‪ ،‬والجمهور‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫ملكية ‪ --‬عمارات‪ ،‬وسائل‪ ،‬أجهزة‪ ،‬مواد‪ ،‬حقوق طبع‪ ،‬وعالمات تجارية‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫دخل ‪ --‬مبيعات‪ ،‬منح‪ ،‬ومساهمات‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫نيّة حسنة ‪ --‬سمعة‪ ،‬قوام في الجالية‪ ،‬والقدرة لجمع األموال وتناشد متطوعين‬ ‫‪‬‬
‫متوقّعين‪.‬‬
 ‫استراتيجية ادارة المخاطر‬
‫‪ ‬البد للك منظمة أو كيان منظمي أن حيرص عىل أمهية وجود اسرتاتيجية لإدارة اخملاطر‬
‫ككيان يوظف يف املنظمة احلالية يقود بيئهتا املستمثرة وتكون متوازية وحمققة لأل هداف‬
‫العامة إلسرتاتيجية املنظمة او اسرتاتيجية املرشوع اذلي ستنفذه املنظمة حيث جند ان‬
‫القسم املعين إبدارة اخملاطر يعمتد اثناء وضع اإلسرتاتيجية عىل التايل ‪:‬‬
‫‪ ‬ادارة اخملاطر البد ان تضع نظام قيادة‬
‫‪ ‬ادارة اخملاطر البد ان تضع نظام اختيار‬
‫‪ ‬ادارة اخملاطر البد ان تضع مفاتيح او توجهيات للمتطلبات الاساسية‬
 ‫أسس تبنى عليها استراتيجية إدار‪H‬ة المخاطر ؟‬

‫إ ّن مصمي معلية كتابة خطة وإ سرتاتيجية ادارة خماطر تنحرص بسلسةل مسمترة‬ ‫‪‬‬
‫من مخس خطوات يربطها عامل مشرتك وهو االتصال والتدقيق واملراجعة ‪:‬‬
‫تقيمي البيئة ‪Establish The Context‬‬ ‫‪.1‬‬
‫متزّي األخطار ‪Identify Risks‬‬ ‫‪.2‬‬
‫حتلّيل األخطار ‪Analyses Risks‬‬ ‫‪.3‬‬
‫تقيمّي األخطار ‪Evaluate Risks‬‬ ‫‪.4‬‬
‫مناقشة األخطار ‪Treat Risks‬‬ ‫‪.5‬‬
‫وسوف نتعرف فى الجزء التالي على أهم المخاطر‬
‫التي تهدد المنظمات‬
 ‫خطر السوق ‪Market Risk‬‬

‫‪ ‬خطر السوق املصارف حيث تعمتد املقاييس اإلحصائية يكون هناك تغرّي‬
‫ابلسعر بشلك رسيع‪ ،‬أو عدم ثبات كام هو يشار إ ىل أغلب األحيان مضن‬
‫الصناعة وأسهم الرشاكت القيادية ‪.‬‬
‫مطلوب أيضا من قبل امل ّنظامت اليت ّقررت بأ ّن القمية يف اخلطر تعمل اكلقاعدة‬
‫الحتياجات رأس املال التنظميية‪.‬‬
 ‫خطر االئتمان ‪Credit Risk‬‬

‫وهو أخذ قروض كبيرة من المصارف وهو يأخذ تشكيلة‬

‫كبيرة من األشكال المختلفة ويحوي مخاطر اكبر في‬
‫حال عدم وجود استراتيجيات لتسديد تلك القروض‪.‬‬
 ‫الخطر ساري المفعول (جاري)‬
‫‪Operational Risk‬‬
‫‪ ‬البعد الجديد من حجم وآلية وسرعة التشغيل التي تقوم بها المصارف‬
‫جلبا اليوم أيضا معهم اإلمكانية الجديدة لفشل هذه العمليات‪ ،‬الذي ّ‬
‫يمثل‬
‫خطرا في نفسه‪.‬‬
‫‪ ‬من األهم‪ ،‬حتى فترة قريبة الخطر ساري المفعول كان الخطر‬
‫الجاري غير مقاس بشكل كبير وتم قياسه بشكل نوعي ث ّم كمّي ‪.‬‬
 ‫خطر‪ H‬تنظيم صناعة(قانون صناعي)‬
‫‪Industry Regulation Risk‬‬
‫ّ‬
‫المنظمة بش ّدة‪ .‬هذا ألن‬ ‫‪ ‬األعمال المصرفية هي إحدى أكثر الصناعات‬
‫المصارف يمكن أن تحوّ ل اإليداعات في القروض حيث يثق‬
‫المو ّدعون باستقرار النظام المصرفي‪ ،‬وجميعهم ال يقومون بسحب‬
‫إيداعاتهم فجأة‪.‬‬
‫‪ ‬هناك حالة مصرفية بعد حدث كارثي الذي يجعل من الضّروري‬
‫حدوث أي خطر غير محتمل بقدر اإلمكان‪ ،‬ألنه يستطيع التأثير على‬
‫االقتصاد بجدية ككل‪.‬‬
 ‫خطر‪ H‬عدم استخدام التقنية في ادارة المخاطر‬
‫لك منظمة لها هم ّمة يف هذا العرص الرمقي‪ ،‬بيامن تستعمل منظامت تقنية معلومات آلية ويه‬ ‫ّ‬
‫أنظمة ملعاجلة معلوماهتم لدلمع األفضل من همامهتم‪ ،‬تلعب إدارة اخملاطر دورا حساسا يف‬
‫حامية أصول معلومات املنظمة‪.‬واخلطر يمكن اببتعاد املنظامت عن استخدام تقنية املعلومات‬
‫مكون همم للناحج هو برانمج أمن‪ .‬الهدف الرئييس لعملية‬ ‫‪ ‬معلية إدارة اخملاطر الف ّعاةل يه ّ‬
‫إ دارة اخملاطر املنظمة املعمتدة عىل تقنية املعلومات هو محلاية املنظمة وقدرهتا ألداء هماهما‪،‬‬
‫ليس فقط حلفظ الاصول‪ .‬ذلا‪ ،‬معلية إدارة اخملاطرة ال جيب أن تكون معاجلة أوليا كام ان‬
‫وظيفة التقنية تنفّذ من قبل اخلرباء اذلين يشتغلون ويديرون النظام‪ ،‬لكن كوظيفة إ دارة‬
‫رضورية للمنظمة‪.‬‬
‫ونستعرض بشكل سريع بعض االخطار‬
‫االخرى‬
‫خطر مالي‬ ‫‪‬‬

‫خطر بلدان‬ ‫‪‬‬

‫خطر سيولة‬ ‫‪‬‬

‫خطر سياسي‬ ‫‪‬‬

‫خطر سعر‬ ‫‪‬‬

‫إدارة مخاطرة في القطاع الال ربحي‬ ‫‪‬‬

‫خطر التعليم والتربية‬ ‫‪‬‬

 ‫ما املفروض عىل املنظمة معهل إل دارة‬
‫اخملاطرة‬
‫استحداث قسم ادارة المخاطرة في الهيكل التنظيمي‬ ‫‪‬‬

‫ّ‬
‫الخطة ‪ Create The Plan‬و تحديد مجموعة الطرق الّتي ستستعمل لك ّل‪ H‬خطر‬ ‫وضع‬ ‫‪‬‬

‫بناء إسترا‪H‬تيجية و االعتماد على نموذج مشروع ادارة المخاطر (‪)ERM‬‬ ‫‪‬‬

‫ّ‬
‫المخططة لتقليل تأثير األخطار‪.‬‬ ‫التطبيق للخطة وإتباع ك ّل الطرق‬ ‫‪‬‬

‫ّ‬
‫الخطة بعد التنفيذ خطط إدارة المخاطر األولية لن تكون مثالية‪.‬وإنما بالممارسة‪،‬‬ ‫المراجعة وتقييم‬ ‫‪‬‬
‫ّ‬
‫الخطة وجمع المعلومات يسمح ألخذ‬ ‫والتجربة‪ ،‬والخسارة الفعلية يحتم‪ ،‬وجب عمل التغييرات في‬
‫القرارات المختلفة‬
 ‫تعريف مرشوع إ دار ُة اخملاطر‬
‫‪The Project Of Administration Of Risk‬‬
‫اخلطر يف حال أ ْن يَ ُك َ‬
‫ون‬ ‫دير َ‬‫حداث امل ُ ْح َت َم ِةل اليت قَ ْد تُؤث ُّر عىل املنظامت‪ ،‬وي ُ ُ‬
‫مص َم مرشوع إدارة اخملاطرة ل َتميزي األ ِ‬ ‫وقد ّ‬
‫هداف املنظم ِة‪.‬‬
‫إجناز أ ِ‬
‫معقول إلسرتاتيجية ِ‬ ‫مني ِ‬ ‫مضن مستوى عايل من اخلطورة ‪ ،‬لزَت ويد تأ ِ‬
‫مرشوع إدار ُة خماطر هو‪:‬‬

‫هو معلية‪ ،‬مسمترة ومسرتسةل خالل املنظمة‬ ‫‪‬‬

‫هو معل منجز ِم ْن ِق َب ْل املوظفني يف لك مستوى من مستوايت املنظم ِة‬ ‫‪‬‬
‫هو منوذج تطبيقي يف وضع اإلسرتاتيجي ِة‬ ‫‪‬‬
‫هو آلية تطبيقية عرب املرشوعِ‪ ،‬يف لُك ّ مستوى ووحدة‪ ،‬ويَتض ّم ُن إ لْقاء نظر َة يف مستوى حقيب ِة مستوى اخلط ِر‬ ‫‪‬‬
‫مني ِ‬
‫معقول إىل‬ ‫حداث امل ُ ْح َت َم ِةل تكل‪ ،‬يف حال حدوهث َا‪ ،‬هل َس ُتؤث ُّر عىل املنظمة قَا ِدر عىل تَزويد تأ ِ‬
‫هو مصمم ل َتميزي األ ِ‬ ‫‪‬‬
‫إدار ِة املنظمة ِ‬
‫وجملس اإلدارة‬
‫َتداخل األ َ‬
‫صناف‬ ‫كرث لكن بدون ُ‬ ‫منفصل أ ِ‬
‫ِ‬ ‫هداف يف شلك موحد َأو‬ ‫إجناز األ ِ‬
‫هو مو ّج َه حنو ِ‬ ‫‪‬‬
 ‫مشروع إدار ِة المخاطر‬
‫ِ‬ ‫ُ‬
‫نات‬ ‫مكوّ‬

‫ُدير مرشوع ًا‬ ‫انت ُمرَت ابَط ِة‪ .‬هذه ُم ْش َتقّة ِم ْن إ دار ِة الطر ِيق ت ُ‬
‫مكو ِ‬
‫تَتض ّم ُن إ دار ُة خماطرة مرشوعِ من مثانية ّ‬
‫ومتاكمةل بعملي ِة اإلدار ِة‪ .‬هذه ا ّ‬
‫ملكو ِ‬
‫انت‪:‬‬
‫‪ ‬بيئة داخلية ‪ -‬البيئة ادلاخلية حُت يطُ آلية املنظم ِة‪ ،‬وت َِض ُع القاعد َة ل َكي َفية النظر للخط ِر وكيفية التعامل مع‬
‫اخلطر من قبل العاملني ابملنظمة ‪ ،‬يضمن ذكل فلسف ِة إدار ِة اخملاطر ومستوىِ اخلط ِر‪،‬والزتام الزناه ِة‬
‫َشتغلون‪.‬‬
‫َ‬ ‫وال ِقمَي ِ األخالقية‪ ،‬والبيئ ِة اليت فهيا ي‬
‫حداث امل ُ ْح َت َم ِةل‬
‫‪ ‬وضع موضوعي – هو معلية حتديد األهداف من قبل اإلدار ِة حيث تَستطي ُع تَميزي األ ِ‬
‫من إدار َة خماطرة مرشوعِ بأ ّن اإلدار ِة لَها تطبيق معيل َلوضْ ع‬ ‫إجنازمه‪.‬والبد أن تَضْ ُ‬
‫اليت تُؤث ُّر عىل ِ‬
‫هداف مساند ُة مله ّم ِة املنظمة ومتّناسقة مع مستوىِ ِ‬
‫خطرها‪.‬‬ ‫هداف وان ي َمت د َمع أ ِ‬
‫األ ِ‬
 ‫مشروع إدار ِة المخاطر‬
‫ِ‬ ‫ُ‬
‫نات‬ ‫مكوّ‬
‫هداف‬‫حداث داخلي ِة وخارجي ِة تُؤث ُّر عىل إ جنا ِز أ ِ‬ ‫‪‬تعريف ِ‬
‫احلدث ‪ -‬أ ِ‬
‫الفرص حُت ّو ُل‬ ‫خطار و ِ‬
‫الفرص‪ُ .‬‬ ‫املنظمة و جَي ِ ُب َأ ْن تُمزّي َ ‪،‬أي تَميزي بني األ ِ‬
‫يات الوضع املوضوعي ِة‪.‬‬ ‫إ ىل اخللف إ ىل إ سرتاتيجي ِة اإلدار ِة َأو معل ِ‬

‫‪ ‬تقدير اخلطر ‪ -‬تقدير أخطار ُم َحلَّةل وحممتةل‪،‬مع األخذ ابعتبارات اإلماكنية‬

‫خطار امل ُ َقيَّمة عىل‬
‫وتأثريه ِا‪ ،‬كقاعدة ل َتحديد كيف جيب أ َّن يديروا األ ُ‬
‫سس وقاعد ِة واحضة‪.‬‬ ‫أ ِ‬
 ‫مشروع إدار ِة المخاطر‬
‫ِ‬ ‫ُ‬
‫نات‬ ‫مكوّ‬
‫للخطر ‪َ -‬ت َج ُّنب‪ ،‬قُبُول‪َ ،‬تخفيض‪ ،‬أَو اشتراك‬
‫ِ‬ ‫الخطر ‪ -‬اإلدارة َتختا ُر ردو َد فعل‬
‫ِ‬ ‫َر ّد‬ ‫‪‬‬
‫األخطار حسب األولويات‪.‬‬ ‫ِ‬ ‫األعمال ل َترتيب‬
‫ِ‬ ‫خطر –وتطور االدارة مجموع َة‬ ‫ِ‬
‫اعدَ ة على‬
‫ّقان ال ُم َس َ‬
‫ّسان ويُطب ِ‬‫ت واإلجراءات يُؤس ِ‬ ‫نشاطات السيطر ِة – وهي السياسا ِ‬ ‫‪‬‬
‫الخطر وتنفذ عملياً‪.‬‬
‫ِ‬ ‫ضمان ردو ِد‬
‫المعلومات واالتصال ‪ -‬معلومات ذات العالقة بالخطر على مستوى من التمييز‬ ‫‪‬‬
‫شكل وإطار زمني محدد الذي يُم ّكنُ العاملون ل َتنفيذ‬ ‫ِ‬ ‫حيث يكون باتصالها في‬
‫أوسع‪َ ،‬تدَ ُّفق من أسفل إلى‬ ‫إحساس‬
‫ِ‬ ‫دث االتصال الفعّا ُل أيضا ً في‬ ‫مسؤوليا ِتهم‪َ .‬يحْ ُ‬
‫ِ‬
‫أعلى‪ ،‬عبر‪ ،‬وفوق المنظمة‪.‬‬
 ‫‪H‬ع إدار ِة الم‪H‬خاطر‬
‫ِ‬ ‫و‬‫مشر‬ ‫ُ‬
‫نات‬ ‫مكوّ‬
‫‪‬املراقبة – البد أن تقوم إ دار ِة خماطرة املرشوعِ ابملراقبة وإ جراء‬
‫ِ‬
‫شاطات‬ ‫تعديالت حسب الرضورة‪ .‬املراقبة التا ّمة املسمترة خالل ن‬ ‫ُ‬ ‫ال‬
‫تقياميت منفص ِةل‪َ ،‬أو جممتعه‪.‬‬
‫اإلدار ِة ‪ِ ،‬‬

‫ست معلية غري مفرعة متسلسةل‪ ،‬حيث أي‬ ‫‪‬إ دار ُة خماطرة مرشوعِ لَي ْ‬
‫جزء يُؤث ُّر عىل اللك‪ .‬وإ منا يه متعدّ دة الاجتاهات‪،‬وأيضا معلية تكراري َة‪.‬‬
 ‫ت‬
‫األهداف والمكوّ نا ِ‬
‫ِ‬ ‫عالق ُة‬

‫هداف‪ ،‬اذلي وضعهتا املنظمة وجتاهد‬ ‫‪‬هناك عالق َة مبارش َة بني األ ِ‬
‫انت إ دار ِة خماطرة مرشوعِ‪ ،‬اذلي حيدد ما هو‬ ‫ومكو ِ‬‫إلجنازها ‪ّ ،‬‬
‫املطلوب إل جْن از األهداف‪.‬‬
‫‪‬إ ّن العالق َة ُم َص َّورة يف مصفوف ِة ثالثية األبعا ِد‪ ،‬عىل شلك مك ّعب ِة‪.‬‬
‫يات‪ ،‬كتابة تقارير‪ ،‬والزتام‬ ‫هداف األربعة ‪ -‬إ سرتاتيجي ِة‪ ،‬معل ِ‬ ‫ناف األ ِ‬ ‫أص ُ‬
‫ابلصفوف األفقي ِة‪،‬‬
‫ِ‬ ‫‪ُ -‬م َمث َّل ِم ْن ِق َب ْل األمعدة العمودية‪ّ ،‬‬
‫املكوانت الامثنية‬
‫يان ابل ُبع ِد ال ِ‬
‫ثالث‪.‬‬ ‫ِ‬
‫ووحدات ك ِ‬
‫صو ُر القدر ُة للرَت كزي عىل مجموعِ مرشوع إدار ِة خماطر‬
‫هذا التصوي ِر ي ُ ّ‬
‫منظمة‪َ ،‬أو يص ِنف األ ِ‬
‫هداف‪ ،‬للمنظمة ‪َ ،‬أو أ ّي مجموعة اثنوية هناك‪.‬‬
 ‫اخلتام‬
‫‪ ‬في ختام جلستنا نكون قد حققنا معرفة بأهمية أدارة المخاطر وأهمية‬
‫ان يكون القائد والمدير قد لمس ضرورة التعامل المباشر معها وان‬
‫يستخدم آليات مشروع ادارة المخاطر في كل مشروع تقوم المنظمة‬
‫بالبدء به ‪.‬‬

‫‪ ‬نسأل هللا وإياكم اكون قد وفقت بدق ناقوس الخطر الذي لم نستشعره‬
‫ونحن نضع خططنا واستراتيجياتنا طويلة المدى والقصيرة منها‬
‫وخططنا الخاص بالمشاريع‬